Банкротство понятие и признаки

Банкротство: понятие, виды, причины и признаки банкротства

Банкротство понятие и признаки

Несостоятельность или банкротство означает, что физическое или юридическое лицо не способны переводить платежи по возложенным на них обязательствам. В такой ситуации финансовое положение продолжает стабильно ухудшаться. Кредиторам не отдают долги вовремя и в итоге наступает банкротство.

Основные понятия банкротства в РФ

Присутствует тесная связь банкротства с состоянием, которое называют неплатёжеспособностью. Это когда расходов больше, чем доходов. И активов не хватает на то, чтобы справиться со своими обязательствами. Абсолютная неплатёжеспособность – ситуация, когда обязательства не гасятся на протяжении трёх месяцев и более.

Есть отдельный закон о банкротстве в РФ, в котором имеется несколько сотен пунктов. Именно по этой причине возникает необходимость в помощи профессиональных юристов с практическим опытом и теоретическими знаниями в соответствующей сфере.

Каким бывает банкротство

Процедура банкротства не позволяет полностью избавиться от всех долгов. Это просто другое решение для того, чтобы расплатиться со своими партнёрами.

Банкротство юридических лиц бывает нескольких разновидностей:

  • Ложное. Когда объявление несостоятельности фиктивное. Это делается для получения льгот при выплате долга, обмана своих кредиторов. Такие действия приравниваются к серьёзным преступлениям. И грозят накладыванием уголовной ответственности.
  • Умышленное. Когда владельцы предприятия преднамеренно создают неплатёжеспособность. И делают всё возможное для появления дебиторской задолженности в серьёзных суммах. Такая деятельность относится к преступлениям в экономической сфере. Её следствием так же выступает уголовная ответственность.
  • Временное. Предприятие старается уменьшить пассивы, увеличить активы. Проводит и другие процедуры, чтобы восстановить свою платёжеспособность.
  • Реальное. Предприятие понесло финансовые потери, которые не позволят ему выполнить обязательства перед своими кредиторами. Капитал отсутствует, что делает ведение хозяйственной деятельности невозможным. Те же понятия применимы к физическим лицам.

Признаки банкротства

У банкротства выделяют прямые, либо косвенные признаки. Среди формальных – отсутствие способности оплатить долги. Когда эта неспособность сохраняется на протяжении трёх месяцев и более. Это касается не только прямых обязанностей в связи с кредитами, но и задолженностей по перечислению заработной платы сотрудникам.

Если признак неформальный, то он не будет указывать на реальное банкротство. Но позволяет предположить, что такое положение возможно в ближайшее время.

Также о банкротстве расскажет это видео:

Клиенты и работники по найму, акционеры и кредиторы – вот кто заинтересован в том, чтобы реально оценить финансовое состояние компании.

Основные этапы и стадии в процедуре признания несостоятельности

Эта процедура всегда судебная. Всего в неё входит пять этапов, каждый из которых рекомендуется рассмотреть подробнее.

  • Наблюдение. Согласно закону, эта стадия должна отнимать не больше 7 месяцев. На этот срок назначают временного управляющего, который должен выявить: возможность погашения судебных издержек за счёт существующих активов, способность перечисления заработной платы, реальность восстановления платёжеспособности, погашения всех задолженностей. На этой же стадии организуют собрание кредиторов, где рассматривают вопрос о том, что делать дальше.
  • Оздоровление. Без данного этапа невозможным становится восстановление финансового положения.
  • Внешнее управление. Оно обязательно далеко не для каждого. Он требуется только в том случае, если суд принял решение о необходимости. И если временные управляющие считают, что это поможет восстановить платёжеспособность.
  • Конкурсное производство. Это завершающая процедура, которая включает ликвидацию предприятия. К нему переходят, если участникам не удалось подписать мировое соглашение. На это уходит до 1 года.
  • Мировое соглашение. Путём заключения мирового соглашения можно завершить любой этап, входящий в банкротство. Оно подписывается, если должнику и кредитору удалось прийти к компромиссу. В качестве результата для компромиссов выступает возможность приостановить рассмотрение дела в суде.

Что такое преднамеренное банкротство

Это процедура, во время которой совершаются неправомерные действия. Среди которых:

  • Поддельные бухгалтерские документы. Включая данные по расходам и доходам, учётную документацию.
  • Невыполнение правил, действующих в период наблюдения. И других стадий банкротства.
  • Невыполнение обязанностей, связанных с официальным признанием банкротства.
  • Сокрытие имущества.

Для выявления преднамеренного банкротства проводятся проверки как учётных документов, так и имущества в наличии. Такие схемы применяются для того, чтобы ввести в заблуждение своих партнёров, но получить прибыль без дополнительных затрат. Отвечают руководители фирмы, а так же бухгалтера, заполнявшие документы.

Возможные наказания: штраф 200-500 тысяч рублей, принудительные общественные работы сроком на три года, лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 тысяч рублей.

В чём разница между фиктивным и преднамеренным банкротством

Цель фиктивного банкротства – рассрочка платежей, либо полное уклонение от них. Преднамеренное совершается для того, чтобы незаконно присвоить ресурсы компании.

О добровольном и принудительном банкротстве

В случае добровольного банкротства должник обращается в налоговые органы с соответствующим заявлением, где подробно рассказывает о своих намерениях. Предприятию или физическому лицу назначают арбитражного управляющего, который анализирует финансовое положение. Если это возможно – проводит оздоровление. Компания признаётся банкротом, если восстановление активов невозможно.

Все что нужно знать про аукционы по банкротству, найдете в этом видео:

Принудительное банкротство проводится, когда сами кредиторы обращаются в суд с требованием приостановить деятельность компании.

Как получить сведения о банкротстве из сторонних источников

Газета Коммерсантъ – одно их официальных печатных изданий, где публикуются сведения, связанные с банкротством. Ещё один журнал в этом направлении – «Вестник гос регистрации».

У этих изданий есть электронные картотеки, где легко обнаружить ту или иную организацию, указав лишь название, ИНН или ОГРН. С этой же целью можно зайти на сайт Федеральной Налоговой Службы. Там легко оформить электронную выписку из реестра юридических лиц.

Аукционы по банкротству и как проходят торги

Аукционом называют мероприятие, связанное с продажей имущества. Чтобы принять участие, физическое или юридическое лицо должны составить заявку на торги, в количестве двух экземпляров.

Она оформляется на бланках унифицированной формы. После этого заключается соглашение с организатором торгов, касающееся величины задатка.

Согласно условиям, задаток перечисляется на расчётный счёт организатора.

Достаточно предъявить документ для удостоверения личности или доверенность с правом на участие. Победителем назначают того, кто назвал преобладающую цену на имущество. По итогам оформляется протокол.

Заключение

Банкротство не всегда связано с крупными скандалами и спорами. В большинстве случаев его проводят мирно, по собственному желанию. Например, когда не видят другого выхода из сложившейся сложной ситуации. Главное – постоянно общаться со второй стороной, стараться прийти к компромиссу.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: //dolg.guru/bankrotstvo/bankrotstvo.html

Понятие и признаки банкротства

Банкротство понятие и признаки

Согласно нормам закона, банкротство определяется как неспособность юридического лица в полном объеме выполнять свои долговые обязательства перед кредиторами.

Несмотря на четкое закрепление понятия в законе, многие специалисты в области права дают свое – неофициальное — определение банкротству. Например, банкротство определяется как неэффективное ведение дел.

В таком случае фирма не имеет прямых долгов, но чтобы справиться с текущими обязательствами, вкладывает собственные резервы. При этом работа компании не приносит должного результата.

В итоге инвесторы не видят перспективы для ее развития, что может привести к банкротству.

Конечно, такое определение не является официальным и применяется в большей степени в закрытых кругах.

По правилам, понятие, указанное в законе, применяется при судебном признании юридического лица банкротом. В данном случае к невыполненным обязательствам могут быть отнесены:

  • непогашенные обязательства по договорам с кредиторами;
  • неуплаченные обязательства по налогам.

Что же понимается под понятием банкротства, и каковы его признаки?

Банкротство – это зафиксированная судом несостоятельность должников (физ. или юрид. лиц или целой страны) в удовлетворении требований кредиторов по взятым обязательствам или невозможность уплатить обязательные платежи.

Также банкротством называются мероприятия, проводящиеся в отношении должника, оценивающие его финансовое положение.

А также меры, способствующие оптимизации экономического положения должника, а если это не представляется возможным, то исполнение обязательств перед кредиторами в максимально возможном размере.

Признаки банкротства:

  • наличие кредиторской задолженности;
  • невозможность оплаты кредиторской задолженности или уплаты обязательных платежей;
  • долговые обязательства более 10 тысяч рублей для физ лица и более 100 тысяч рублей для юридического лица;
  • решение арбитражного суда о признании банкротства.

Отличительные характеристики

Помимо общего определения, закон указывает на основные критерии, по которым можно судить о финансовом состоянии предприятия.

Признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица:

  1. Невозможность погасить денежные обязательства. В данном случае акцент делается на том, что такая невозможность возникает в силу требований кредиторов.
  2. Фирма не может выплатить обязательные платежи, к которым, в частности, относятся налоговые долги, иные взносы в бюджет и различные фонды.
  3. Указанные обязательства фирма не может исполнить на протяжении трех месяцев. Период отсчитывается с того момента, когда обязательства должны были быть выполнены, например, в сроки, указанные в договоре либо законе.
  4. К невыполненным обязательствам могут быть также отнесены иные виды долгов. Например, долги по невыплаченной заработной плате либо возникшие вследствие причинения вреда имуществу кредитора.
  5. Долги юридического лица превышают сумму в сто тысяч рублей.

Перейти  В какие сроки нужно зарегистрироваться иностранному гражданину рф

Таким образом, понятие и признаки несостоятельности в первую очередь необходимы для того, чтобы в отношении юридического лица могла быть открыта процедура банкротства, назначенная в судебном порядке.

Этапы проведения банкротства

1) Наблюдение. Судом назначается временный арбитражный управляющий, который проводит процедуру наблюдения. Этот этап производится за 3-4 месяца.

За это время назначенный управляющий дает комплексную оценку финансово-хозяйственной деятельности организации. Также он отвечает за сохранность имущества и рассматривает варианты погашения кредиторской задолженности, а также взаимодействует с акционерами и кредиторами.

Руководство компании должно оказывать содействие работе управляющего, однако не освобождается от своих управленческих обязанностей.

При начале процедуры наблюдения временно останавливаются мероприятия по взысканию с должника различных видов обязательств, а также прекращаются выплаты причитающихся дивидендов и подобных платежей.

2) Финансовое оздоровление. Используется в случае, если у предприятия есть ресурсы для стабилизации ликвидности.

Решение о финансовом оздоровлении принимает суд после анализа предложений по оптимизации финансовой ситуации и погашения кредиторской задолженности, а также решения учредителей и кредиторов.

Во время финансового оздоровления организации руководство компании полностью отстраняется от управления, все процедуры проводит арбитражный управляющий.

Мероприятия по финансовому оздоровлению длятся до 12 месяцев (в исключительных случаях до 24 месяцев) и включают в себя следующие действия:

  • отмена выплат по долговым обязательствам;
  • введение усиленных мер по сохранности имущества;
  • выполнение плана мероприятий по оздоровлению;
  • согласование результатов мероприятий с кредиторами.

Однако управляющий не вправе самостоятельно принимать решения, увеличивающие кредиторскую задолженность, свои действия он должен согласовывать с собранием кредиторов.

3) Внешнее управление.Оно может быть продолжением этапа финансового оздоровления, общий срок этих стадий банкротства не может быть больше 24 месяцев.

Внешнее управление вводится решением суда, мероприятия проводятся назначенным внешним управляющим.

Перейти  Какую справку надо для отказа от путевки

Внешний управляющий может осуществлять следующие действия:

  1. распоряжается активами должника в соответствии с утвержденным планом оздоровления;
  2. заключает мировое соглашение от имени должника;
  3. расторгает договорные обязательства, ухудшающие положение должника;
  4. принимает обеспечительные меры по охране имущества должника;
  5. представляет отчеты собранию кредиторов;
  6. страхует свою ответственность.

4) Конкурсное производство. Его задача – удовлетворить требования кредиторов за указанный срок, соблюдая очередность, с помощью выставления ликвидных активов на открытых торгах по банкротству.

В ходе торгов внеочередно погашаются судебные издержки, оплата арбитражного управляющего, текущие общехозяйственные платежи.

  1. В первую очередь погашаются долги гражданам в виде компенсаций морального вреда и причинения вреда здоровью.
  2. Во вторую очередь гасятся долги по заработной плате.
  3. В третью очередь погашаются долги прочим кредиторам.

5) Мировое соглашение. Эта процедура может вводиться в любой момент ведения банкротства. Мировое соглашение отражает договоренности кредиторов и должника о реструктуризации задолженности, увеличении сроков выплат по договорам, списание долгов.

Для банкротства ликвидируемого или отсутствующего должника может быть применена упрощенная процедура банкротства. Она подразумевает сокращенный список мероприятий.

Этого делать не нужно, так как не ставится цель вывести предприятие из кризиса.

В соответствии с законодательством арбитражные управляющие обязаны размещать информацию о текущих и завершенных процессах банкротства хозяйствующих субъектов на сайте единого федерального реестра сведений о банкротстве.

До его введения сведения о банкротстве требовалось искать в статьях специализированных СМИ, что затрудняло поиск.

Теперь поиск сведений о банкротстве можно систематизировать в параметрах реестра сведений о банкротстве по участвующим в процессе лицам.

Вывод фирмы из банкротства

По распространенному мнению, фактическое банкротство в первую очередь приводит к закрытию деятельности фирмы.

Что входит в данную процедуру:

  1. Назначается административный управляющий, который будет вести контроль над деятельностью фирмы.
  2. Собрание кредиторов принимает график погашения задолженности, куда вносится указание на сроки погашения предусмотренных законом налогов и сборов.
  3. Все силы должны направляются на осуществление платежей по долгам в соответствии с принятым графиком.

Если суд посчитает, что финансовое оздоровление не приносит должного результата, назначается дополнительная мера, которая называется внешним управлением.

Внешнее управление

Что это означает:

  1. В фирму вводится новая должность – внешний управляющий.
  2. Существующий директор фирмы отказывается от своих полномочий.
  3. Разрабатывается план выхода фирмы из кризисной ситуации. В него могут включаться различные меры для восстановления платежеспособности должника. Например, принимается решение о замене выпускаемых товаров на другой вид, о продаже части имущества.
  4. Срок внешнего управления может длиться около полугода. По необходимости он может продлеваться.
  5. По итогам работы составляется отчет, который должен содержать предложения по дальнейшей работе фирмы-должника.

Если ни один из указанных вариантов не помог фирме выйти из кризисного положения, принимается решение о применении в отношении должника процедуры банкротства.

Как избежать банкротства?

В большом количестве случаев банкротства компании можно избежать, если провести анализ некоторых показателей и выявить вероятность банкротства.

О финансовом кризисе компании могут свидетельствовать такие явления:

  • уменьшение объемов производства;
  • отрицательный финансовый результат на протяжении нескольких периодов деятельности;
  • наличие просроченной кредиторской задолженности;
  • значительные привлечения кредитов и займов;
  • излишние остатки сырья и материалов на складах;
  • сложности с реализацией продукции.

Существует несколько моделей прогнозирования банкротства, на основании которых можно сделать выводы о финансовом состоянии организации.

Количественные модели прогнозирования банкротства:

  1. двухфакторная модель Альтмана. Одна из самых простых моделей, оперирующая небольшим количеством аналитических показателей. Основной фактор – возможность сокращения или полного прекращения финансирования компании заемными средствами.
  2. пятифакторная модель Альтмана. Она разработана для акционерных обществ, участников фондового рынка. Несомненным достоинством этой модели является высокая точность оценки.
  3. четырехфакторная модель Таффлера. Эта модель также подходит для оценки риска банкротства акционерных обществ на текущий момент и в будущем.
  4. четырехфакторная модель Спрингейта. Эта модель разработана на основе модели Альтмана с уменьшенным числом показателей.
  5. система показателей Бивера. В этой системе не дается конечная оценка, а выявляется категория вероятности наступления банкротства.

Для более достоверной оценки вероятности появления банкротства следует использовать несколько методик оценки состояния предприятия.

Процедура банкротства достаточно сложна, ведь в процессе банкротства необходимо

  • отслеживать действия управляющего, возможно с последующим обжалованием,
  • составлять исковые заявления о взыскании средств с дебиторов банкротящейся компании,
  • оспаривать в установленном порядке подозрительные сделки и многое другое.

Чтобы предотвратить возникновения последствий в результате банкротства нужно обратиться к специалистам.

Поэтому в вопросе проведения банкротства лучшим вариантом будет воспользоваться услугами специализированных организаций, профессионально занимающимися процедурами банкротства.

Источник: //imdbmedia.info/ponyatie-priznaki-bankrotstva/

Что собою представляет банкротство юрлица и примеры признаков несостоятельности

Банкротство понятие и признаки

Предприятие, у которого финансовое положение оставляет желать лучшего, может однажды прийти к банкротству. Это понятие подразумевает неспособность юридического лица расплатиться с долгами перед кредиторами.

Причин для этого явления в наше время может быть множество: и нестабильность курса валюты, и ситуация на рынке, и внутренние проблемы организации. Поэтому важно знать, какие существуют признаки и критерии банкротства.

Факт произошедшего банкротства

Признать компанию банкротом может только арбитражный суд, в порядке, установленном законом. Для начала делопроизводства заявитель в лице владельца предприятия или кредитора обязан подать исковое заявление. С этого момента начинается сложный процесс установления факта несостоятельности. Он включает такие этапы:

  • наблюдение и оценка;
  • финансовое оздоровление;
  • внешнее управление;
  • конкурсное производство;
  • мировое соглашение.

Субъектами делопроизводства становятся: должник, конкурсные кредиторы, арбитражный управляющий и уполномоченные органы.

Процедура направлена на то, чтобы отдать долги кредиторам, и, возможно, восстановить условия, необходимые для успешного ведения бизнеса, и тем самым наладить финансовое состояние компании-должника.

Предпосылки для возникновения банкротства

В большинстве случаев первые признаки приближающегося банкротства можно заметить еще за пару лет до того, как экономическая стабильность организации заметно пошатнется. Существуют причины, внутренние или внешние, которые влияют на возникновение несостоятельности. К внутренним относятся:

  • недостаток финансовых поступлений извне или низкий уровень актива предприятия;
  • ошибки в планировании экономической деятельности и расходов;
  • слабая позиция в конкурентной борьбе;
  • недостаточное или неэффективное продвижение собственных товаров или услуг;
  • несправедливое распределение денежных средств собственником компании.

Банкротство может наступить при слабых инвестициях

Если вовремя обнаружить один критерий или совокупность из нескольких факторов, неизбежно ведущих к экономическому кризису внутри предприятия, то негативных последствий можно избежать. Главное – принять меры по устранению недостатков в управлении.

К предпосылкам, независящим от внутреннего устройства, относятся более глобальные факторы и масштабные явления, такие как изменение экономической или политической ситуации в стране.

Основные признаки банкротства

Понятие и признаки банкротства юридического лица четко прописаны в ФЗ№127 «О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 года.

Согласно этому нормативу предприниматель признается несостоятельным, если общий долг перед банком и кредиторами составляет свыше 500 тыс. рублей.

Согласно правовой теории существует 2 критерия, определяющих банкротство юридического лица:

  • Неплатежеспособность, или неспособность компании оплачивать счета.
  • Неоплатность, т.е. превышение пассива предприятия над активом.

Для справки: понятие «пассив» подразумевает общую сумму долга перед кредиторами, включая привлеченные средства. Актив — прибыль от деятельности предприятия, оборотные средства, ценное имущество и инвестиции. Для прибыльной организации нормальное положение вещей такое, при котором актив выше или равен пассиву.

В случае неплатежеспособности юрлица кредитные обязательства могут возникать перед контрагентами или персоналом предприятия.

Неформальные признаки

Признаки несостоятельности (или банкротства) юридического лица условно делятся на формальные и неформальные.

Для официального признания неплатежеспособности компании используются формальные критерии, остальные же лишь косвенно указывают на возможность предстоящего краха.

Их наличие должно натолкнуть на более серьезное отслеживание ситуации со стороны руководства и привлеченных структур.

Неформальные признаки делятся на 2 группы: документарные и косвенные.

О скором наступлении банкротства можно узнать при изучении документации

Документарные признаки

Для изучения реального положения дел компании используется бухгалтерская документация. По результатам анализа можно выделить 5 признаков приближающегося банкротства юридического лица:

  1. Задержка сроков предоставления и небрежность в составлении документации. Такие нарушения говорят о низкой эффективности работы финансовой структуры или информационной системы.
  2. Резкие изменения уровня актива или пассива в статьях баланса. Экономическая ситуация должна рассматриваться всесторонне, и даже если актив значительно пошел вверх, то это повод задуматься об отсутствии грамотных инвестиций, а значит и перспектив развития. Оптимальный уровень свободных средств – не более 10%.
  3. Рост доли дебиторской задолженности в активах организации. Это говорит о несвоевременности расчетов по платежам со стороны клиентов или о неразумной кредитной политике со стороны предприятия.
  4. Ошибки в планировании количества складских запасов (сырья и готовой продукции). Резкое увеличение материальных активов может привести к затовариванию, а снижение указывает о возможных задержках поставок.
  5. Увеличение суммы долговых обязательств, включая зарплаты сотрудникам, отчисления в бюджет и выплаты дивидендов.

Тщательный анализ текущего положения дел поможет при прогнозировании возможных рисков.

Косвенные признаки банкротства

Другие критерии, косвенно указывающие на предкризисное состояние организации, не отражаются в финансовой документации. Однако именно они позволяют своевременно предупредить нежелательные последствия.

Косвенные критерии незаметны при поверхностном анализе, и относятся к ошибкам управления.

  • неправильное делегирование полномочий (распределение мелких функций на большое количество сотрудников, или наоборот, поручение большого объема работы узкому кругу лиц);
  • неспособность быстро подстроиться под изменения рыночных условий;
  • непродуманное ценообразование на выпускаемые товары и услуги;
  • необоснованный риск при внедрении инноваций;
  • несвоевременные реорганизации компании;
  • закупка сырья и материалов на невыгодных условиях.

Привести к банкротству может и то, что в компании неверно построена работа сотрудников

Учитывая этот перечень, можно отметить, что изменения в стратегии компании не должны быть слишком резкими. Важно тщательно проанализировать и рассчитать коммерческий эффект от будущих нововведений. А чтобы не потерять существующих клиентов, лучше обо всех переменах информировать заранее.

Признаки фиктивного банкротства

Случается, что юридическое лицо намеренно имитирует собственную несостоятельность, чтобы избежать расчетов по долгам перед кредиторами. Это действие определяется в законе как фиктивное банкротство.

Если в ходе расследования арбитражный управляющий уличил собственника в попытке обмануть суд, ему грозит уголовная ответственность.

Определение признаков ложной несостоятельности проводится в 2 этапа:

  1. Арбитражный управляющий анализирует динамику изменения коэффициентов, характеризующих финансовую состоятельность исследуемой компании. Если на этом этапе проверяющий определил резкое снижение нескольких показателей, наступает следующий этап проверки.
  2. На этой стадии изучаются заключенные сделки юридического лица с контрагентами, что позволит выявить причины снижения состоятельности.

Во время анализа договоров проверяющий делает выводы о соответствии документации требованиям законодательства.

Особое внимание привлекают сделки, заключенные с заведомо сомнительной выгодой для должника. Например:

  • продажа недвижимости по резко заниженной стоимости;
  • оплата услуг привлеченных фирм-контрагентов по расценкам, значительно выше рыночных;
  • выдача необоснованно больших премий персоналу;
  • замена ценного имущества на неликвидное;
  • возникновение новых, невыгодных обязательств.

Такая система оценивания позволяет выявить признаки ложного банкротства юридического лица в 2017 и 2018 году. При выявлении обмана мало полагаться только на финансового управляющего, поскольку на практике иногда случается, что у него есть индивидуальная договоренность с нарушителем, и он намеренно не замечает нарушений. Поэтому к процедуре подключаются кредиторы и независимые эксперты.

Признаки неплатежеспособности предприятия ясно описаны в законе РФ «О банкротстве». Благодаря грамотному руководству и своевременной оценке рисков, можно избежать ошибок, ведущих к несостоятельности предприятия.

Темой видео является банкротство юрлиц:

Источник: //MoyDolg.com/bankrotstvo/yurlica-1/ponjatie-i-priznaki-bankrotstva-jurlic.html

Общее понятие

Согласно нормам закона, банкротство определяется как неспособность юридического лица в полном объеме выполнять свои долговые обязательства перед кредиторами.

Несмотря на четкое закрепление понятия в законе, многие специалисты в области права дают свое – неофициальное – определение банкротству. Например, банкротство определяется как неэффективное ведение дел.

В таком случае фирма не имеет прямых долгов, но чтобы справиться с текущими обязательствами, вкладывает собственные резервы. При этом работа компании не приносит должного результата.

В итоге инвесторы не видят перспективы для ее развития, что может привести к банкротству.

Конечно, такое определение не является официальным и применяется в большей степени в закрытых кругах.

По правилам, понятие, указанное в законе, применяется при судебном признании юридического лица банкротом. В данном случае к невыполненным обязательствам могут быть отнесены:

  • непогашенные обязательства по договорам с кредиторами;
  • неуплаченные обязательства по налогам.

То есть при признании юридического лица банкротом суд в первую очередь оценивает его невозможность выплатить основные долги.

Финансовое оздоровление

Что входит в данную процедуру:

  1. Назначается административный управляющий, который будет вести контроль над деятельностью фирмы.
  2. Собрание кредиторов принимает график погашения задолженности, куда вносится указание на сроки погашения предусмотренных законом налогов и сборов.
  3. Все силы должны направляются на осуществление платежей по долгам в соответствии с принятым графиком.

Если суд посчитает, что финансовое оздоровление не приносит должного результата, назначается дополнительная мера, которая называется внешним управлением.

Понятие и признаки банкротства:

Источник: //probankrotstvo.com/procedura-bankrotstva/ponyatie-i-priznaki.html

Банкротство юридических лиц: понятие, стадии, признаки, ответственность

Банкротство понятие и признаки

Банкротство юр. лиц  |15 Сен 2016  |  7734

Как «обанкротить» свое предприятие в условиях тяжелых финансовых обстоятельств?  Кому необходима эта процедура? Каковы последствия банкротства юридических лиц? Ответы на эти и другие вопросы, связанные с банкротством организаций, будут даны в этой статье.

Банкротство юридических лиц перестанет быть проблемой, если обратиться за помощью к опытным юристам нашей компании. Гибкие цены, эффективная помощь в самых сложных ситуациях.

Понятие банкротства юридического лица

Понятие “банкротство” применяется к юридическим лицам по каким-либо причинам, потерявшим способность к погашению в полном объеме задолженности перед кредиторами или налоговыми органами.

Признается банкротом юр. лицо исключительно арбитражным судом.

Обратиться в суд, для признания юр. лица банкротом может как сама организация-должник, так ее сотрудники или кредиторы.

Сама процедура банкротства, достаточно трудоемкий процесс, требующий хорошего уровня законодательной осведомленности.

Для подачи заявления на признание банкротом юр. лицом, необходимо соблюдение следующих условий:

  • сумма задолженности более 300 тыс. руб.
  • срок неуплат превышает 3 месяца

Не признаются банкротами политические и религиозные организации, а также муниципальные учреждения. Банкротятся исключительно коммерческие организации.

Предпосылки и причины банкротства юр. лиц

В условиях экономического кризиса, предприятия, достаточно часто попадают в затруднительное финансовое положение, перестают платить налоги и оплачивать другие счета, например, партнерам и прочим организациям. Понимая плачевность своего положения, учредитель может принять решение о прохождении процедуры банкротства.

Долги предприятий бюджетным организациям и нежелание решать ситуацию самостоятельно, часто вынуждают налоговые органы подавать заявление в арбитражный суд, для признания должника банкротом.

Это могут делать и кредиторы, но они не всегда обладают достаточными сведениями о состоянии платежеспособности должника.

Признаки банкротства юридических лиц

Согласно ст.65 ГК РФ, юридическое лицо, для законного банкротства, должно иметь следующие признаки:

  • Организация-должник неспособна в полном объеме удовлетворить денежные обязательства перед кредиторами;
  • Организация-должник  неспособна удовлетворять денежные обязательства перед фондами и налоговыми органами.

Основными задачами банкротства юр. лиц считаются: погашение долгов перед кредиторами и создание необходимых условий для возобновления деятельности юр. лицом.

Виды банкротства юридических лиц

Реальное. Данное положение подразумевает действительную неспособность организации к восстановлению платежеспособности вследствие тех или иных причин, из-за которых был потерян капитал.  Это законное основание для объявления юридического лица банкротом. Является такая ситуация, следствием малоэффективного управления. 

Временное. Наступает в ситуации, когда актив баланса повышается над пассивом. Так же причиной может стать большая дебиторская задолженности организации. Ситуация разрешается при административном и внешнем управлении. Со временем платежеспособность предприятия восстанавливается.

Умышленное.  Это ситуация, когда преследуя свои интересы, предприятие своим руководством доводится до состояния неплатежеспособности. Таки действия влекут за собой административную и уголовную ответственность.

Фиктивное. Руководство предприятия, для получения рассрочек от кредиторов, объявляет себя неплатежеспособным, не имея на то законных оснований. Также преследуется законом.

С чего начинается процедура

Для начал процедуры необходимо внимательно изучить актуальный закон о банкротстве. Ниже приведены этапы банкротства юр. лиц.  

Заявление на банкротство юридического лица

Как уже было сказано выше, заявление на признание юридического лица банкротом, может подать как должник, так и кредитор.

Что делать в ситуации подачи заявления должником, то есть юридическим лицом, оказавшимся в тяжелой финансовой ситуации, и добровольно принявшим решение о прохождении процедуры банкротства?

Физическое лицо, представляющее организацию, претендующую на банкротство, подает заявление в арбитражный суд. Заявление это в обязательном порядке должно быть завизировано учредителем компании, которой в согласии с уставом фирмы имеет на это право. Вероятнее всего – это и есть сам владелец фирмы.

Заявление должно содержать следующие сведения:

  • Наименования арбитражного суда;
  • Сумма общей задолженности перед кредиторами;
  • Требования кредиторов;
  • Данные о причинах финансовых затруднений;
  • Документы для списания долгов с юр. лица;
  • Сумма вознаграждения арбитражному управляющему.

Вознаграждение финансовому управляющему выплачивают из средств, вырученных от продажи имущества должника. Чем выше сумма, выплачиваемая арбитражному управляющему, тем меньше остается кредиторам и другим заинтересованным лицам.

Что касается самого заявления, его заполнение лучше доверить специалисту, хорошо знакомому с процедурой банкротства. В таком случае ошибки, издержки и время, необходимое для начала процедуры, – будут сведены к минимуму

Стадии банкротства юр. лица

После подачи заявления в арбитражный суд, производится финансовая оценка ситуации, и запускаются стадии банкротства: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство и мировое соглашение. Протекают эти стадии индивидуально, но порядок их схож почти всегда. Рассмотрим их по порядку.

Наблюдение

На первом этапе, который называют наблюдением, производят финансовую оценку банкротящегося предприятия. Наблюдение вводят в случае признания судом обоснованности заявления на признание юридического лица банкротом (ст 48 ФЗ от 26.10.02г. №127-ФЗ «О несостоятельности»).  

Наблюдение, согласно закону, не может превышать семи месяцев.

Цель этого этапа, определить и оценить финансовое положение предприятия. Составляется перечень взысканий с должника, после чего назначается дата первого собрания.

На основании этого этапа делаются выводы относительно необходимости  в процедуре банкротства.

Конкурсное производство

Это завершающий этап признания юридического лица банкротом. На основании решения арбитражного суда, принимается решенияе о несостоятельности предприятия и назначается конкурсный управляющий.

Конкурсный управляющий наделяется полномочиями, согласно действующему законодательству. 

В круг его обязанностей входить контроль распределения активов организации пропорционально, между всеми кредиторами.

Этот этап процедуры считается последним, поскольку финалом его является признание предприятия банкротом.

На время конкурсного производства, все руководство предприятия, в том числе его учредители, отстраняются от дел фирмы.  Процедура конкурсного производства, как правило, продолжается не более года, но в исключительных случаях, по решению арбитражного суда, ее могут продлить еще на 6 месяцев.  

Основанием для запуска конкурсного производства и признания предприятия несостоятельным, может быть только решение арбитража. По его же решению назначается конкурсный управляющий, контролирующий все дальнейшие действия в фирме.

Конкурсное производство может быть закрыто арбитражным судом, при предоставлении конкурсным управляющим отчета о проделанной работе. Суд может постановить, исходя из отчета, что кредитная задолженность считается погашенной и фирма – должник признается банкротом.                         

Мировое соглашение

Особым этапом признания юридических лиц банкротами, можно назвать мировое соглашение. Этот этап может наступить в любой момент процедуры банкротства, даже на стадии конкурсного производства.

Вообще, мировое соглашение – это наиболее благоприятное решение, любой процедуры несостоятельности.

Мировое соглашение характеризует достижение договоренности между предприятием и кредиторами. Сторонами подписывается двусторонний документ, в котором указываются условия, на которые согласны и кредиторы и предприятие, удовлетворяющие интересы обеих сторон.

Это соглашение, в обязательном порядке, должно быть одобрено арбитражным судом, в котором было открыто дело о несостоятельности юридического лица.

Когда решение о мировом соглашение принято, все санкции относительно должника прекращаются. Восстанавливается возможность уплаты по кредитным обязательствам и снимается контроль за финансовой деятельностью юридического лица.

Чем раньше заключено мировое соглашение, тем меньше трудностей возникнет у сторон. Если договоренность была достигнута на ранних этапах ведения процедуры банкротства, привлекать посторонних управляющих не придется. Также сама процедура, трудоемкая и утомительная, прекращается.

Мировое соглашение, как уже было сказано выше, достигается  подписанием соответствующего документа. Подписывается он со стороны кредиторов – избранным общим собрание представителем, а со стороны должника – лицом, наделенным полномочиями в соответствии со своими должностными обязанностями. 

Правовая ответственность банкротства

Юридические последствия банкротства или несостоятельности, наступают для всех юридических лиц кроме государственных учреждений, политических партий и религиозных объединений.

Закон о признании юридических лиц несостоятельными предусматривает не только ликвидацию таких предприятий, но и антикризисные меры, целью которых служит содействие в восстановлении платежеспособности организации-должника. Для этого и существуют такие этапы, как наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление. Эти меры, а также заключение мирового соглашения,  также являются целью при ведении дела о банкротстве.

Если арбитражный суд  принимает решение о признании юридического банкротом, предприятие ликвидируется с помощью конкурсного производства, которое длится максимум полтора года. (Гражданский Кодекс Российской Федерации ст. 61. п 4)

Последствия банкротства юридического лица

  • С даты признания юридического лица несостоятельным, прекращаются начисления процентов по кредитным обязательствам. В это же время, все данные, в том числе финансовые перестают быть конфиденциальными и подлежат огласке.
  • Руководитель лишается полномочий.
  • Конкурсный управляющий наделяется полномочиями руководителя. Назначается он арбитражным судом. Контролирует конкурсного управляющего комитет кредиторов. 
  • За счет конкурсной массы (имущество, выявленное в ходе конкурсного производства), погашается задолженность перед кредиторами.

     

Отдельные категории юр. лиц процедуру банкротства проходят в соответствии со специальными законами. К таким юридическим лицам относятся: градостроительные, сельскохозяйственные, финансовые, стратегические и субъекты естественных монополий. Особенности их банкротства прописаны в ст.

168 169-201 Закона о банкротстве юридических лиц.

Источник: //xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai/blog/bankrotstvo-yur-lic/ponyatie-stadii-priznaki-otvetstvennost/

Юрист.Рф
Добавить комментарий