Финансовый анализ физического лица

Финансовый анализ физического лица при банкротстве

Финансовый анализ физического лица

Правовой акт о том, как изучить платежеспособность гражданина, отсутствует. С октября 2015 года граждане получили возможность освободиться от долгов. Физическое лицо может заявить о несостоятельности. Но о том, как должен проводиться анализ финансового состояния физического лица при банкротстве — ничего не сказано.

В порядок банкротства юридических лиц ясность внесена. Действует Постановление Правительства №367 от 25 июня 2003 года. Арбитражные управляющие используют при анализе данные бухгалтерской отчетности. Это входит в один из этапов банкротства физического лица.

Как проводить анализ финансового состояния физического лица при банкротстве?

Учитываются информация из бухгалтерской отчетности должника.

Пять источников информации, которые учитываются при анализе платежеспособности:

  • справки 2-НДФЛ;
  • договора, заключенные с банками, другими контрагентами;
  • ответы на запросы, полученные из территориального управления Росреестра, Госавтоинспекции;
  • списки кредиторов;
  • сведения из судебных материалов.

В расчет берутся официальные данные, полученные из государственных организаций.

4 цели, которые имеет финансовый анализ физического лица при банкротстве:

  • Решить вопрос о том, сможет ли должник погасить долги.
  • Обосновать, есть ли смысл начинать процедуру банкротства.
  • Выяснить, хватит ли средств физического лица для того, чтобы погасить судебные затраты, оплатить услуги финансового управляющего.
  • Уточнить причины банкротства, чтобы выяснить, не является ли оно фиктивным.

Статьи № 67 и 70 Закона «О банкротстве» определяют цели анализа.

Формула для расчетов

Кпт = Обязательства на текущую дату/средний доход за месяц.

Кпт показывает, позволяет ли доход гражданина погасить задолженность.

Пример расчетов. Долг Петрова А.С. по кредиту составляет 1 029 141 рублей 55 копеек. Заработная плата Петрова А.С. составляет 15 000 рублей. Определим, сколько времени понадобится Петрову А.С., чтобы расплатиться с долгами.

Кпт=1 029 141,55/15 000=68,6.

Шестьдесят восемь месяцев уйдет на то, чтобы Петров А.С. расплатился с банком. Временной период превышает пять лет. Расчеты делаются при условии, что доход Петрова А.С. не снизится.

Какие факторы учитываются при изучении платежеспособности?

Принимаются в расчет внутренние факторы и внешние.

Внутренние факторы:

  • размер долгов;
  • уровень дохода гражданина;
  • количество кредитов.

Что относится к внешним факторам?

Это обстоятельства, которые от гражданина не зависят и наступает банкротство физического лица.

8 внешних факторов влияния на платежеспособность должника:

  1. Экономическое состояние в регионе, где проживает гражданин.
  2. Стоимость минимальной продуктовой корзины.
  3. Средний доход населения.
  4. Уровень роста цен.
  5. Количество безработных.
  6. Прибыль, которую получают компании.
  7. Размер налогов. Учитываются налоги на транспорт, имущество, доходы, землю. Рассчитывается, сколько граждане должны отдавать в бюджет.
  8. Состояние рынка труда. Учитывается, насколько востребована профессия гражданина. Оцениваются возможности заработать средства для оплаты кредита.

Когда составляется финансовый анализ физического лица при банкротстве образец, учитываются все перечисленные факторы. В результате финансовый управляющий делает вывод о том, есть ли шансы на погашение задолженности. Учитывается все имущество, которое находится в собственности гражданина. Учитывается, когда куплено имущество и его состояние.

Пример подсчетов стоимости имущества

Финансовый управляющий составил перечень имущества Петрова А.С.

№ п/пНаименование имуществаЦена в рублях с учетом износа
1ЖК–телевизор Samsung UE32J4000AU18 000
13 000
3Пылесос Karcher DS 6.00016 500
4Стенка для гостиной ТриЯ Джаз ТД-211.01 Каттхилт, Тексит13 100
5Общая стоимость имущества60 600

Федеральная кадастровая палата предоставила ответ на запрос о том, что отсутствует недвижимость в собственности Петрова А.С.

Госавтоинспекция сообщила, что отсутствует транспорт, зарегистрированный на гражданина.

Выводы, которые включает финансовый анализ физического лица при банкротстве образец:

  • Сможет ли гражданин расплатиться с кредиторами;
  • Хватит ли имущества на оплату услуг финансового управляющего и оплату судебных затрат.

В какую сумму обойдутся судебные процессы?

Банкротство – это процедура не бесплатная. Управляющий работает за деньги. Пункт 3 статья 20.6 Закона «О несостоятельности» установил сумму вознаграждения в размере 25 тысяч рублей. И признание банкротом физического лица также будет стоит денег.

Издержки на рассмотрение дела в суде:

  • Пошлина составляет шесть тысяч рублей. Размер установлен подпунктом 5 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса.
  • Оплата почтовых отправлений.
  • Публикация информации о несостоятельности.
  • Дополнительные выплаты управляющему.

Что означает ложная несостоятельность?

Это обман кредиторов. Гражданин может погасить кредит, но не хочет. Пытается добиться, чтобы суд установил факт несостоятельности. Обман может дорого обойтись должнику.

Важно! Не советуем начинать процедуру несостоятельности, если вы имеете средства для погашения кредита. За обман придется ответить по закону.

Ответственность за обман кредиторов:

Административная. Пункт 1 статьи 14.2 Кодекса об административных правонарушениях установила штраф от тысячи до трех тысяч рублей. Гражданин отделается штрафом, если сумма ущерба не превышает один миллион пятьсот тысяч рублей.

Уголовная. Статья 197 Уголовного кодекса устанавливает наказания за нарушение закона.

  • штраф от ста до трехсот тысяч рублей;
  • лишение свободы;
  • принудительные работы.

Судья определяет наказание для нарушителя.

Заключение

Возникли проблемы с оплатой кредита? Юридическая консультация онлайн бесплатно поможет вам решить проблемы. Юристы расскажут, как прекратить начисление штрафных санкций по кредиту. Соберут доказательства, составят заявление, представят интересы клиента в деле о несостоятельности.

Источник: https://33urista.ru/theme/finansovyj-analiz-fizicheskogo-lica-pri-bankrotstve

Финансовый анализ физического лица при банкротстве образец

Финансовый анализ физического лица

г) отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений;

д) материалов налоговых проверок и судебных процессов;

е) нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность должника.
3. Цели денежного анализа предприятия-банкрота

• расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника;

• выявления признаков фиктивного и намеренного банкротства;

• формирования вывода о способности (невозможности) восстановления платежеспособности должника;

• формирования вывод о способности (невозможности) покрытия судебных расходов.

4) Анализ денежного состояния предприятия-банкрота

Анализ валюты баланса. Структура и динамика главных его составляющих в активах.

Анализ структуры источников финансирования функционирования организации. В структуре и динамики

Анализируются характеристики ликвидности, структуры капитала, рентабельности, деловой активности.

В разделе обобщаются наиболее значимые результаты проведенного анализа.

5) Остальные аналитические процедуры, предусмотренные законодательством для предприятий-банкротов

5.1. Анализ способности (невозможности) восстановления платежеспособности должника

5.2. Анализ способности (невозможности) восстановления платежеспособности должника

5.4. Вывод о способности (невозможности) покрытия судебных расходов

Финансовый анализ при банкротстве физического лица

финансовый анализ при банкротстве физического лица

Для оперативного решения вашей трудности мы советуем обратиться к квалифицированным юристам нашего веб-сайта.

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ Для Всех Людей ПО Обозначенным НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ Либо В РЕЖИМЕ ЧАТА

  • Рассматривать финансовое состояние должника (Цель этого анализа — установить может быть ли восстановление платёжеспособности должника. Анализируется заработная плата и другие доходы гр-н а).
  • Рассматривать хозяйственную и инвестиционную деятельность должника, его положение на рынке.
  • Выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства.

— сделки по замене одних обязательств другими, заключенными на заблаговременно невыг.Ных аспектах.

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ Для Всех Людей ПО Обозначенным НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ Либо В РЕЖИМЕ ЧАТА

В расчет берутся официальные данные, обретенные из городских организаций.

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ Для Всех Людей ПО Обозначенным НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ Либо В РЕЖИМЕ ЧАТА

Кпт показывает, позволяет ли доход гр-н а погасить задолженность.

Спасибо за то, что у Вас есть желание мне помочь.

  • Публикации в ЕФРСБ;
  • Публикации в журнале «Коммерсантъ»;
  • Услуги независимых экспертов;
  • Почтовые расходы;
  • Наблюдение;
  • Финансовое оздоровление;
  • внешнее управление;
  • Конкурсное производство;
  • Мировое соглашение.

Анализ денежного состояния гр-н а при банкротстве Анализ денежного состояния физического лица (физлица) Заключение о финансовом состоянии…

Анализ денежного состояния гр-н а при банкротстве финансовый анализ физического лица при банкротстве Анализ денежного состояния физического…

финансовый анализ при банкротстве финансовый анализ при банкротстве, выявление признаков фиктивного и намеренного банкротства Финансовый…

Для оперативного решения вашей задачи мы советуем обратиться к квалифицированным юристам нашего веб-сайта.

Вы находитесь на главном форуме о банкротстве физлиц в Рф

Так что Вы почетаемый Специалист АУ сможете тут расположить Анализ фин состояния банкрота физ лица — думаю, сотки человек произнесут Для вас огромное спасибо.

Так что Вы почетаемый Специалист АУ сможете тут расположить Анализ фин состояния банкрота физ лица — думаю, сотки человек произнесут Для вас огромное спасибо.

Анализ денежного состояния
гражданина Канаева А. Н.

6.1Анализ воздействия наружных критерий на степень платежеспособности должника

8. Обязательства должника перед кредитными организациями, физическими лицами и налоговыми органами

8.1. Обязательства должника перед кредитными организациями и физическими лицами

Источник: https://ne-bankrot.ru/finansovyj-analiz-fizicheskogo-lica-pri/

Анализ финансового состояния физического лица (физлица)

В целях покрытия судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему Согласно Решения Арбитражный трибунал Краснодарского края 01.11.2016 в материалы дела представлены подтверждения внесения на депозит суда (подлинник чек — ордера СБ РФ от дата.) денег в размере фиксированной суммы 26 000 (20 6 тыщ) р. .

М) текущие обязательства Должника — сумма займов и кредитов, подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты, кредиторской задолженности, задолженности участникам (учредителям) по выплате доходов и иных короткосрочных обязанностей;

Заключение о финансовом состоянии гр-н а

Думаю, что проводить финанализ как в юрлицах не требуется (либо нужно ожидать нового постановления правительства)
Натягивать характеристики финанализа для юрлица на физическое лицо — это профанация.

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Думаю, что проводить финанализ как в юрлицах не требуется (либо

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

нужно ожидать нового постановления правительства)
Натягивать характеристики финанализа для юрлица на физическое лицо — это профанация.

Образец финансового анализа физического лица при банкротстве

Должник либо его кредитор подали заявление о признании его несостоятельным (банкротом) . Финансовый управляющий имеет реальные шансы оспорить сделку по продаже дачи и воплотить ее для расчетов с кредиторами, но только в этом случае если должник был на момент совершения сделки в статусе личного бизнесмена. Пример 2. Должник имел 2 квартиры, одну подарил 2 г. Вспять собственному папе.

В процедуре банкротства физического лица финансовый управляющий либо кредиторы могут оспорить сделки должника за три г. До принятия трибуналом заявления о признании несостоятельным (банкротом) .

Финансовый анализ должника для банкротства

Финансовый анализ обычно проводится временным управляющим в процедуре наблюдения. В неких случаях финансовый анализ проводит конкурсный управляющий уже в процедуре конкурсного производства

Спецы нашей компании – арбитражные, денежные, конкурсные управляющие имеют большой опыт проведения финансового анализа при банкротстве. Мы сотрудничаем с ассоциацией оценщиков-экспертов, также аудиторами, что позволяет провести всесторонний и независящий анализ активов людей, ИП и юридических лиц, находящихся в процессе банкротства.

Банкротство (Анализ банкротства)

Д) подготовки предложения об воззвании в трибунал с ходатайством о прекращении конкурсного производства и переходе к наружному управлению.

  • Наблюдение;
  • Финансовое оздоровление;
  • Внешнее управление;
  • Конкурсное создание;
  • Мировое соглашение.

Форум по банкротству

Читал ваши статьи, хвалю, очень грамотные.

Приветствую Иван Ю. Скажите, пожалуйста, если до процедуры банкротства ИП получал кредиты, он же имеет право отнести проценты по этим кредитам в расходы по НДФЛ?! (ИП на 2 г. Дано время для погашения кредита на основании Определение Арбитражного суда)

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Источник: https://bankrot2018.ru/finansovyj-analiz-fizicheskogo-litsa-p/

Финансовый анализ для арбитражного управляющего

Финансовый анализ физического лица

Сегодня многие компании и предприниматели пытаются решить свои проблемы через институт несостоятельности. Это бесспорно удобно и «объезжено», но в некоторых вариантах, открывает двери для мошенничества со стороны потенциальных банкротов.

Поэтому чтобы не допустить такой ситуации арбитражный управляющий выполняет анализ финансового состояния активов и имущественных прав неплательщика в соответствии с запросами ФЗ «О несостоятельности», в рамках которого он действует самостоятельно или может обратиться к профессионалам.

Что такое финансовый анализ?

Если говорить в общем, то финансовый анализ в рамках процедур несостоятельности, представляет собой самостоятельные действия, принимаемые по усмотрению управленца и не нарушающие положений ФЗ, по:

  • Розыску и раскрытию активов должника.
  • Подготовке предложений о возможности (невозможности) восстановления платежеспособности неплательщика и аргументов целесообразности введения в отношении него соответствующей процедуры банкротства;
  • Установлению возможности возмещения судебных расходов за счет активов должника;
  • Подготовке плана ВУ (внешнего управления);
  • Подготовке предложения об обращении в суд с ходатайством о прекращении процедуры финансового оздоровления (ВУ) и переходе к конкурсному производству;
  • Подготовке предложения об обращении в суд с ходатайством о завершении конкурсного производства и переходе к ВУ.

Управляющий, при этом должен работать добросовестно, разумно и в интересах должника, кредиторов и общества, и может обратиться к независимым аудиторам, предоставляющим услуги по финансовому анализу деятельности потенциального банкрота. 

Признаки банкротства

Именно на этом этапе у управляющего есть шанс не только проанализировать материальное состояние должника и итоги его хозяйственной и инвестиционной деятельности, но и обнаружить признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, которые подразделяются на 2 группы:

1) К первой относятся показатели, свидетельствующие о вероятных материальных проблемах потенциального банкрота в будущем. Как правило, на эти проблемы достаточно указать владельцу бизнеса, чтобы он принял оперативные меры и устранил опасность. Не последнее место для успешного решения проблем играют рекомендации аудиторов, привлеченных к процессу финансового анализа;

2) Во вторую группу признаков преднамеренной (фиктивной) несостоятельности входят показатели, которые указывают на необходимость принятия мер реагирования и на ухудшающуюся финансовую ситуацию в будущем.

Независимо от группы, в которую входят показатели преднамеренного банкротства аудиторы компании АО «2К» способны не только их обнаружить, но и дать актуальные рекомендации по улучшению финансовой ситуации компании – должника.

Нормативная база

Нормативную базу для проведения финансового анализа составляет ФЗ «О несостоятельности», целый ряд Постановлений правительства, а также Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа».

Например, в ст. 70 ФЗ «О несостоятельности» имеется прямое указание на обязательность привлечения аудитора арбитражным управляющим в случае, если организация подлежит обязательному аудиту, для подтверждения отчетности.

Не редко при выполнении финансового анализа за основу берут решения судов по схожим делам.

Зная все тонкости этого процесса и соблюдая указания закона профессионалы компании АО «2К» грамотно и оперативно проведут финансовый анализ для арбитражного управляющего, позволяя ему сэкономить силы и временя, и получить корректные данные о любом должнике, изложенные в корректном и легитимном документе.

Кому и когда нужен финансовый анализ?

Предлагая услуги финансового анализа арбитражному управляющему, мы можем быть полезными как самому должнику, так и его кредиторам, а также юристам, адвокатам и прочим лицам, участвующим в арбитражном процессе по делу о несостоятельности.

Ответственные, опытные и квалифицированные аудиторы с легкостью обнаружат

вывод активов и мнимые сделки, помогут верно, сформировать конкурсную массу банкрота на соответствующей стадии.

Что может предложить аудитор?

Только грамотный аудитор поможет не только своевременно обнаружить признаки фиктивного банкротства, проверить бухгалтерскую отчётность, но и:

  1. Рассчитают коэффициент финансово-хозяйственной деятельности потенциального должника;
  2. Выявят истинную причину утраты платёжеспособности;
  3. Проанализируют активы и пассивы должника;
  4. Подтвердят или опровергнут (аргументированно) факт возможности восстановления платежеспособности;
  5. Докажут преднамеренность несостоятельности;
  6. Представят заключение о целесообразности введения процедур банкротства в отношении должника и т.д.

Проводя комплексный финансовый анализ для арбитражных управляющих, наши аудиторы способны также:

  • Произвести расчёт чистых активов потенциального банкрота;
  • Провести анализ финансовой устойчивости организации;
  • Обнаружить деловую активность компании;
  • Раскрыть реальные финансовые показатели деятельности неплательщика;
  • Подготовить расчет итоговой оценки финансового положения банкрота, учитывая не только требования закона, но и различные коэффициенты, например,  ликвидности, автономии, выполнения обязательств по активам и т.п.

Почему выбирают АО «2К»

Сотрудники компании АО «2К» – это грамотные, ответственные и опытные специалисты, которые готовы провести финансовый анализ для арбитражных управляющих в соответствие с законодательными требованиями, учитывая тонкости данного процесса.

При обнаружении признаков умышленного банкротства мы поможем сформировать

доказательственную базу, свидетельствующую о неправомерных действиях руководства компании, выполним многоплановую финансовую и экономическую экспертизу.

Обладая многолетним опытом проведения финансового анализа при несостоятельности,  имея аккредитацию во многих СРО, аудиторы АО «2К» подготовят грамотное и легитимное заключение (О финансовом состоянии должника или О наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства), и предложат лучшие условия для сотрудничества, включая:

  • Индивидуальный подход;
  • Соблюдение конфиденциальности;
  • Оперативность;
  • Демократичная политика ценообразования;
  • Официальная работа на основе договора оказания услуг;
  • Консультирование и информационная поддержка;
  • Нацеленность на долгосрочное и взаимовыгодное сотрудничество;
  • Наличие сопутствующих услуг.

Источник: http://xn----7sbabhduxr5akccok5g.xn--p1ai/uslugi422/fin-analiz-arbitr-uprav/

Анализ финансового состояния физического лица при банкротстве, образец

Финансовый анализ физического лица

Банкротство – это сложная и не всегда честная процедура. В некоторых случаях в проведении ее нуждаются не потенциальные кредиторы, а непосредственно должник, пытающийся скрыть свое реальное финансовое положение и отказаться от выполнения взятых ранее обязательств.

Анализ финансового состояния должника — для чего это нужно

Финансовый анализ физических лиц при банкротстве,  образец которого представлен ниже, осуществляется внешним управляющим с целью:

  • определения законности его требования по признанию себя банкротом (действительно ли на счету должника нет нужных для обеспечения его дальнейшей финансовой деятельности средств);
  • выявления средств для оплаты финансовых издержек, связанных с подачей и рассмотрением заявления в суде;
  • разработки плана подготовки ко внешнему управлению;
  • работы над предложением о подаче в суд ходатайства о конкурсном производстве (процесс оздоровления или внешнего управления при этом считается завершенным);
  • дальнейшего составления ходатайства об окончании конкурсного производства и назначении внешнего управляющего;
  • обнаружения признаков ложного банкротства;
  • выработки плана по восстановлению шанса платить по счетам и выполнять обязанности.

Важно! Анализу подвергаются отчеты о проведенной инвентаризации, сведения из отчетов, регистров, отчетов оценщиков и аудиторов, учредительной документации, различных планов и смет, позволяющих судить о положении компании (Постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 г. N 367)

Как проводить анализ финансового состояния физического лица при банкротстве

Анализ финансов потенциального банкрота проводится с учетом ст. 213.9 ФЗ РФ №127-ФЗ «О несостоятельности».

Порядок ее проведения включает несколько стадий:

  1. Составление коэффициента работы компании. Он необходим для дальнейшего определения уровня платежеспособности, финансовой независимости и активности.
  2. Проверка всех активов и пассивов фирмы. Определяется ликвидность и количественно-качественные показатели.
  3. Удостоверение в том, что банкрот (физлицо или предприятие) действительно не может работать безубыточно.
  4. Изучение положения организации на финансовом рынке. Проверяют рентабельность произведенных фирмой вложений, то, насколько продуктивной оказывается ведомая ею деятельность.

Важно! Коэффициент дает знания об особенностях работы предприятия в экономической сфере.

Анализ активов и пассивов должника

Знание об активах должника позволяет оценить целесообразность дальнейшего их использования и выявить резервы, могущие обеспечить и восстановить возможность платить по счетам.

В ходе оценки проверяется ликвидность, вовлеченность финансов в работу компании, определяется отсутствие или наличие прав на отдельные категории имущества.

Управляющий изучает условия получения этого имущество, проверяет возможность возврата собственности, находящейся в залоге.

Проанализировав пассивы, узнают об обязательствах. Это позволяет начать программу их реструктуризации, оспорить или прекратить сделку.

Анализ возможности реструктуризации задолженности (восстановления платежеспособности) должника

На основании сведений, полученных после оценки активов и пассивов, анализируется наличие возможностей реструктурировать долг, восстановить возможность оплачивать долги и выполнить взятые обязательства. Чтобы доказать свое право реструктуризироваться гражданин (компания) обязан (п.1, ст. 213.13 ФЗ РФ «О несостоятельности»):

  • обладать реальными источниками дохода к моменту назначения даты реструктуризации;
  • не быть судимым за преступления в экономической сфере (в крайнем случае, судимость должна быть снята или погашена);
  • не иметь финансовых проблем (не быть признанным банкротом) в течение 5 последних лет;
  • не работать над реконструкцией долга в течение последних 8 лет.

Учитывают происхождение и величину доходов, прожиточный минимум, сумму долга и процентов по нему, время, которое потребуется для его погашения. Если результат оказывается положительным, принимаются меры для восстановления платежеспособности.

Что такое ложная несостоятельность, ответственность при выявлении

Ложной несостоятельностью признается процесс передачи в адрес уполномоченных органов ложной информации о финансовом положении конкретного лица. При этом подавать такую информацию может сам заемщик или же заинтересованное лицо без его ведома.

Целью является уничтожение чужой репутации в определенных кругах или же попытка уклониться от выполнения взятых ранее обязательств. Наказание за ложную информацию выбирают в соответствии с серьезностью проступка. Так, если в суд был подан обычный иск о несостоятельности, суть которого не соответствует действительности, виновному грозит:

  • штраф;
  • арест до полугода;
  • лишение права занимать определенные должности;
  • ограничение свободы, сроком до 3 лет;
  • лишение свободы, сроком до 3 лет.

Если был нанесен серьезный экономический ущерб, то срок тюремного заключения и размер штрафа увеличивают. Ложное банкротство может быть выявлено в процессе наблюдения.

Какая формула используется для расчета степени платежеспособности

С целью расчета степени платежеспособности пользуются формулой:

, где

Квп – коэффициент, свидетельствующий о восстановлении платежеспособности;

Ктл- текущая ликвидность;

Кнорм – значение текущей ликвидности в нормативном отношении;

Т – отчетный период, за который был произведен анализ.

Если первое значение в списке больше 1, то предприятие платежеспособно или же способно восстановить платежеспособность в течение 6 месяцев. При уменьшении показателя до 0.9 и меньше, шансов на восстановление платежеспособности у предприятия нет.

Образец анализа при подсчете стоимости имущества

Для анализа подсчета стоимости имущества компании необходимо располагать сведениями о:

  • внеоборотных и оборотных активах на начало и конец периода;
  • абсолютной величине активов;
  • удельном весе активов за каждый из периодов;
  • абсолютных и относительных показателях.

Анализ делается в виде таблицы (инструкции для последующего выявления способов оздоровления предприятии) из двух основных колонок слева – внеоборотные и оборотные активы. Все остальные показатели записываются сверху. После проведения подсчетов в каждой из двух колонок прописывается итог, завершается бланк балансом. Выглядит все это примерно так:

ПоказателиАбсолютная величинаУдельный весАбсолютный показательОтносительный показатель
Внеоборотные активыНематериальные
Основные
Итог
Оборотные активыЗатраты
Запасы
Итог
Баланс

Анализ финансового состояния должника позволяет понять увеличиваются или уменьшаются активы предприятия, способно ли оно оплатить свои долги. Это крайне важная процедура, без которой невозможно осуществить процесс банкротства в рамках закона.

Источник: https://bankrotstvo-fiz-lits.ru/fizicheskih-lits/analiz-finansovogo-sostoania-dolznika.html

Методики оценки кредитоспособности физических лиц

Финансовый анализ физического лица

В практике российских и зарубежных банков применяютсяразличные подходы к определению кредитного риска физических лиц,начиная с субъективных оценок кредитными экспертами коммерческих банкови заканчивая автоматизированными системами оценки риска. Большинствозарубежных банков в своей практике используют два основных методаоценки кредитоспособности физических лиц, к ним относятся:

  • Экспертные системы оценки кредитоспособности заемщиков;

  • Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов.

Экспертные системы оценки

Данный системы позволяют банкам осуществлять взвешеннуюоценку, как личных качеств потенциального заемщика, так и егофинансового состояния. В международной практике такому методу уделяетсязначительное внимание, активно развивается сеть мониторинга для анализакредитной истории потенциальных заемщиков.

К примеру, в США кредитный инспектор почти всегда запрашиваетместное или региональное кредитное бюро о кредитной истории клиента. ВСША работают свыше двух тысяч кредитных бюро, располагающих данными обольшом объеме физических лиц, когда-либо получавших кредиты, обистории погашения этих кредитов и о кредитном рейтинге заемщиков.

Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов

Это методы которые создаются банками на основе факторногоанализа. Данная система использует накопленную базу данных«хороших», «удовлетворительных»и «неблагополучных» заемщиков, что позволяетустановить критериальный уровень оценки заемщика.

Системы балльной оценки обладают тем преимуществом, что онипозволяют быстро и с минимальными трудозатратами проанализироватьбольшой объем кредитных заявок, сократив, таким образом, операционныерасходы.

Кроме того, они представляют собой и более эффективный способоценки заявок, т.е. могут проводиться кредитными инспекторами, необладающими достаточным опытом работы.

Это позволяет сокращать убыткиот выдачи безнадежных кредитов.

Использование балльных систем оценки кредитоспособностиклиентов – более объективный и экономически обоснованныйметод принятия решений при выдаче кредитов, чем экспертные оценки.

К примеру, кредитоспособность физического лица можно быстрооценить по системе кредитногоскоринга Дюрана.

В системах скоринга обычно применяют дискриминантныемодели или аналогичный по сути методлогистической регрессии. В данных моделях используютсянесколько переменных, дающих в сумме цифровой балл каждогопотенциального заемщика.

По сути скоринг физических лиц представляет собой методикуоценки кредитоспособности заемщика,основанную на различных характеристиках клиентов, к примеру: доход,возраст, профессия, семейное положение и т.д.

В результате анализафакторов рассчитывается интегрированный показатель, дающийпредставление о степени кредитоспособности заемщика, исходя изнабранных в ходе анализа баллов.

И в итоге в зависимости от балльнойоценки принимается решение о выдаче кредита и его параметрах либо оботказе в предоставлении кредита.

Российские банки в своей практике используют подобные методыоценки, например в СбербанкеРФ платежеспособность заемщика определяется следующим образом:

Kпл = Д*К*Т

где,Д – среднемесячный доход за последние 6 месяцев за вычетом всехобязательных платежей (подоходный налог, взносы, алименты, компенсацияущерба и т.д.);К – коэффициент, зависящий от величины Д, т.е.

показатель равен К = 0,3при Д в эквиваленте до 500$, К= 0,4 при Д от 501 до 1000$, К = 0,5 приД свыше 2000$.

Доход в долларовом эквиваленте определяется пересчетомрублевых доходов по курсу ЦБ РФ установленному на момент обращениязаявителя в банк;

Т – срок кредитования, мес.

Будет не вполне корректным рассматривать способы оценкикредитоспособности физических лиц, базируясь только наметодике Сбербанка РФ, ведь российские банки более чем за десятилетнийпериод развития заложили значительную методологическую базу по данномувопросу. В планедальнейшего развития данной темы рассмотрим балльную систему оценкикредитоспособности индивидуального заемщика, которая учитывает наиболеезначимые факторы, обусловливающие возможности заемщика полностью и всрок выполнить свои обязательства.

Данная система базируется на двухуровневой системе оценки.

На первом этапе сотрудник банка предлагает заемщику заполнитьтест-анкету.Тест-анкета используется для предварительной оценкивозможности предоставления заемщику кредита. При заполнении тест-анкетыот клиента не требуется паспортных данных, необходимы только общиесведения о заемщике, месте работы, имуществе, доходах и расходах.

По результатам заполнения заемщиком тест-анкеты подсчитываетсяколичество набранных заемщиком баллов и подписывается протокол оценкивозможности получения им кредита. Если набранная сумма баллов составиламенее 30, то в протоколе указывается, что заемщик не обладаетдостаточными возможностями для получения кредита.Протокол вместе с заполненной тест-анкетой передается заемщику.

Следующим шагом для осуществления комплексного анализакредитоспособности физического лица является оценкакачества кредитов, предоставляемых физическим лицам.

Максимальный размер предоставляемого кредита (S)заемщику-физическому лицу рассчитывается в два этапа.

1. Определяется максимальный размер кредита на основеплатежеспособности клиента:

S = (1+N%*100) / Т

где, N% – годовая процентная ставка; Т – срок кредитования, мес.

2. Полученная величина корректируется с учетомпредоставленного обеспечения возврата кредита, информации,предоставленной в заключениях других подразделений банка, остатказадолженности по ранее полученным кредитам.

Кредиты физическим лицамоцениваются по следующим критериям:

  • характер клиента;
  • финансовые возможности клиента;
  • достаточность незаложенного имущества клиента;
  • обеспечение кредита;
  • условия кредитования.

В каждый критерий входят показатели, формирующие оценку покритерию. Каждый показатель оценивается в баллах, оценка по критериюравна сумме оценок показателей, входящих в него. Оценка качествакредита равна сумме оценок всех критериев.

Сравнивая экспертную и балльную системы хотелось бысделать следующее уточнение.

Привлечение банками для оценки кредитоспособностиквалифицированных экспертов имеет несколько недостатков:

  • ихмнение так или иначе является субъективным;
  • люди не могут оперативно обрабатывать большие объемы информации;
  • оплата высококвалифицированных специалистов сопряжена со значительнымирасходами.

В связи с этим банки все чаще проявляют повышенный интерес ктаким системам оценки риска, которые позволили бы минимизироватьучастие экспертов и влияние человеческого фактора на принятие решений.

В свою очередь, скоринговая система оценки представляет собойматематическую модель, с помощью которой банк, опираясь на данные окредитной истории клиентов, может определить, какова вероятность невозврата кредита потенциальным заемщиком.

Последние два суждения формируют следующую проблему:большинство российских коммерческих банков либо не учитывают причинувозникновения плохой кредитной истории у заемщика (возможно,случившейся по не зависящим от него причинам), либо, опираясь на плохуюкредитную историю клиента, принимают решение не в пользу потенциальногозаемщика. Указанная проблема часто незаметна для банковских работников,но ощутимо отражается на клиентах.

Подводя итог отметим, чтовсе приведенные методики носят формализированный характер, так что приоценке возможности кредитоспособности физических лиц огромную роль играетпрофессионализм служащих банка.

Различные методики оценки кредитоспособности отличаются другот друга составом факторов, используемых при оценке общего кредитногорейтинга заемщика, а также подходами к оценке каждого параметра моделии степенью значимости каждого из них. К сожалению, состав факторов вмодели не универсален для всех банков и стран, что, в свою очередь, непозволяет мировому банковскому сообществу обмениваться статистикой исовершенствовать свои скоринговые системы.

В то же время сложность и неоднозначность оценкикредитоспособности физических лиц обусловливает применениеразнообразных методов и подходов. Причем важно отметить, что длядостижения наилучших результатов наиболее предпочтительным, на нашвзгляд, является использование как математических моделей, так иэкспертных подходов в комплексе.

В заключение отметим, что в настоящее время при утвержденииметодов оценки кредитоспособности частных заемщиков важно проверять,насколько выбранные методы адаптированы к текущей ситуации в стране, кпримеру насколько детально анализируются источники возникновенияфинансовых трудностей у потенциальных заемщиков в прошлом.

Важно сзаинтересованностью подходить к вопросам, связанным с отрицательнойкредитной историей, сравнительно коротким стажем на последнем местеработы и т.п.

, ведь причина может заключаться совсем не внедобросовестности заемщика, а в неблагоприятном стеченииобстоятельств, что независимо от воли заемщика привело к негативным сточки зрения получения нового кредита последствиям.

Источник: http://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/ocenka_kreditosposobnosti/metodiki_ocenki_kreditosposobnosti_fizicheskikh_lic/29-1-0-232

Юрист.Рф
Добавить комментарий