Как проверить доходы физических лиц

Основания для налоговой проверки физического лица

Как проверить доходы физических лиц

На сегодняшний день ИФНС активно проверяет не только организации и индивидуальных предпринимателей, но и частных лиц. И если вы работаете на себя и уклоняетесь от внесения налоговых сборов, пытаетесь хитрить со справками 2-НДФЛ или получаете на свои расчетные счета крупные суммы денег, то будьте уверены, рано или поздно инспекторы могут заинтересоваться вашей персоной.

Налоговая проверка физического лица происходит разными способами. По каким причинам она может случиться? Какие права есть у налоговых работников? При каких обстоятельствах поступления денег на счет проверяет ИФНС? Рассмотрим эти и другие вопросы подробнее.

Основания для проверки физических лиц налоговой службой

Среди основных причин, по которым налоговая служба может организовать тщательную проверку физлиц, можно выделить:

  1. Этот документ направляется в ИФНС, когда физическое лицо получает дополнительный доход, который приходит к нему за счет занятий частной практикой, реализации жилья, оплаты учебы или медуслуг. При поступлении 3-НДФЛ-декларации налоговая служба начинает сверку информации, указанной в справке, с данными из базы. Это помогает выявить случаи реального мошенничества.

  2. Сегодня нередки случаи, когда люди работают или подрабатывают без официального трудоустройства, сдают жилплощадь в аренду, трудятся на дому, получая за это, так называемую, «зарплату», которая по факту не облагается налогом. Причем многие физлица даже не задумываются над тем, что к ним может нагрянуть налоговая проверка.

    Они полагают, что интерес ИФНС вызывают только крупные обороты денежных средств по счетам. Но это не так. В действующем уголовном законодательстве нет четкой информации о размере минимального дохода, при котором может производиться проверка.

    Поэтому, как показывает практика, достаточно двух совершенных одинаковых сделок, чтобы фактически стать незаконным предпринимателем.

При проведении проверки физических лиц на незаконный оборот средств, инспекторы ИФНС в обязательном порядке учитывают ряд основных факторов:

  • наличие покупателей, которые хоть раз отдавали физлицу деньги за товары и оказанные услуги;
  • рекламирование своего вида деятельности и выставка образцов;
  • осуществление постоянных закупок любого вида продукции оптом;
  • составление и подписание договоров, связанных со сдачей жилья в аренду;
  • большие обороты денежных средств, размещаемых на банковских счетах;
  • ведение учета по совершаемым сделкам.

При каких обстоятельствах может нагрянуть налоговая проверка?

Как показывает юридическая практика, выездная налоговая проверка частных лиц, может организовываться для того чтобы уточнить следующие данные:

  • ведется ли трудовая деятельность ИП после его снятия с регистрационного учета;
  • используются ли расходы физлиц с целью сокращения размера доходов, подлежащих налогообложению;
  • занимается ли частное лицо незаконным предпринимательством;
  • правильно ли заполнена 3НДФЛ декларация на имущественные вычеты.

Чаще всего проверки организуются, если у налоговой службы есть какие-либо сомнения в отношении конкретного физического лица.

Но они могут быть осуществлены и в случае получения письменной жалобы от другого частного лица или организации.

Проверка физического лица по жалобе

Налоговые проверки физических лиц происходят редко, поскольку у инспекторов ИФНС зачастую не хватает рабочего времени, чтобы проверить всех.

Однако людям, занимающимся незаконным предпринимательством, все равно необходимо быть начеку, поскольку их, как нарушителей могут сдать инспекторам недовольные покупатели, соседи или конкуренты, оставив соответствующую жалобу.

И если проверка подтвердит факт ведения нелегального бизнеса, то за доход, полученный незаконным путем, их могут не только оштрафовать, но и наказать.

За прибыль свыше 1,5 млн. рублей в год предусмотрена ответственность по УКРФ.

Какими правами наделены инспекторы ИФНС при проведении проверки физических лиц?

Принимая во внимание то, что выездная проверка ИФНС может осуществляться на территории жилого помещения физлица, инспекторы имеют не так много прав. Они могут по закону:

  • запросить у частного лица документацию, необходимую для тщательного изучения;
  • осмотреть имущество, но только в нежилом помещении;
  • изъять документацию, вовремя не предоставленную в ИФНС, в случае сомнения в сокрытии, уничтожении или замене данных;
  • устроить допрос в отношении обстоятельств, относящихся к деятельности физлица, и потребовать предоставление документации, касающейся дела, согласно статье 93.1 НКРФ;
  • привлечь сторонних экспертов для оценки материалов налоговой проверки в соответствии со статьями 95-96 НКРФ.

Рекомендации для физического лица при налоговой проверке

Что бы ни случилось, каждому человеку необходимо:

  1. хранить все важные бумаги, касающиеся трат, в соответствующем состоянии;
  2. не скрывать доходы;
  3. вовремя платить налоги;
  4. не допускать в квартиру посторонних лиц, поскольку согласно Конституции РФ жилье неприкосновенно. Налоговики не вправе изымать документацию и осматривать жилое помещение без согласия хозяина;
  5. занимаясь предпринимательством и налоговым планированием, важно не забывать, что интерес ИФНС будет направлен на розыск конечного выгодоприобретателя.

Соблюдая эти рекомендации, никакая налоговая проверка не будет страшна.

Когда налоговая служба запрашивает информацию о поступлении денег на карту физических лиц?

Согласно подпункту 1,1 ст. 86 НКРФ, все банковские учреждения обязаны сообщать в ИФНС об открытии или закрытии расчетных счетов физических лиц.

Кроме того, они должны по запросу инспекторов предоставлять оригиналы справок о наличии кредитных и депозитных счетов, об остатках на них и движении денежных средств.

Налоговая служба также может при проведении проверки разыскать информацию о других имеющихся счетах, например, электронных кошельках.

Чаще всего это происходит, когда на налогоплательщика поступила жалоба или он подал декларацию о получении вычета за приобретение недвижимого имущества, не имея официального постоянного дохода. В этих случаях ИФНС будет важно проверить: откуда, когда и какие суммы поступали на счета гражданина.

Такие данные инспекторы могут легко получить при оформлении запроса, подписанного руководством Управления ИФНС России или регионального подразделения.

За какие операции по счету карты Сбербанка или другого банка налоговая может провести проверку?

Чаще всего налоговый орган интересуется редкими случаями денежных переводов, совершаемых физлицами, со счета одной карты на другую. Остальные же случаи мелких перечислений их вряд ли привлекут. Так, например, особый интерес ИФНС может вызвать человек, который официально не имеет источника дохода и не платит НДФЛ.

Если вы работаете по ТКРФ или по договору ГПХ, а ваша организация регулярно перечисляет за вас налоги, то вы можете спать спокойно. Этот случай не ваш, и проверка вам не грозит.

Рассмотрим основные моменты, когда физическое лицо может привлечь к себе внимание ИФНС при совершении операций, например, по счету карты Сбербанка:

  1. При перечислении физическим лицом со счета на счет более 600 тысяч рублей банк передаст об этом информацию в налоговый орган. Инспекторы обязаны будут провести проверку.

    Особенно это касается случая, когда денежные средства были переведены по договору купли-продажи жилья и физлицом, не имеющим официального дохода за прошлые периоды, сделан запрос на возврат налогового вычета.

    Эта ситуация может быть воспринята, как уклонение от выплаты налогов.

  2. Это касается обналичивания средств через подставное лицо, и, соответственно, сокрытия доходов от государства. Например, предприятие однодневка перечисляет деньги на счет «своего сотрудника», якобы под отчет.

    По факту же он снимает средства с карты или переводит их другому такому «работнику».

    Это яркий пример того случая, когда налоговую проверку могут провести из-за внутреннего перечисления денег с одного счета на другой между физлицами.

  3. Как правило, под подозрением часто оказываются люди, работа которых обязывает самостоятельно вносить налоговые сборы и заполнять 3-НДФЛ декларацию. Однако проверки таких физических лиц проводятся, если высока вероятность доказать документально их деятельность.

Что касается сдачи жилья, то проверки налоговой службы могут осуществляться только при поступлении жалобы от соседей, которые, например, недовольны поведением квартирантов.

В остальных случаях ИФНС вряд ли заинтересуется физическими лицами, получающими доход от аренды квартиры.

Заключение

Таким образом, физическим лицам необходимо быть начеку. Однако им не стоит паниковать и в срочном порядке заполнять декларацию. Важно помнить, что для уплаты налогов должно быть доказано получение дохода.

Любое требование налогового органа исполнить обязательства выполняется исключительно по решению суда.

Судебное разбирательство может случиться только в случае, когда ИФНС найдет состав преступления. Поэтому даже если вас и коснется налоговая проверка, то у вас будет достаточно времени, чтобы найти выход из сложившейся ситуации.

Источник: //alaws.ru/nalogovaya-proverka-fizicheskogo-lica/

Как налоговая служба проверяет доходы физических лиц

Как проверить доходы физических лиц

Считаете, что налоговая проверяет только организации и индивидуальных предпринимателей? Совершенно напрасно. ФНС контролирует и доходы обычных граждан. Если вы уклоняетесь от уплаты налогов или пытаетесь хитрить со справками о заработной плате, инспекторы это выяснят. Рассказываем, как это работает.

Проверка декларации 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в том случае, если вы получаете дополнительный доход, занимаетесь частной практикой или хотите получить налоговый вычет.

Последний положен при приобретении недвижимости, оплате обучения и лечения.

После подачи декларации проводится ее камеральная проверка — инспектор сверяет полученную информацию с данными общей налоговой базы, чтобы выявить случаи мошенничества.

Например, некоторые граждане подают липовые справки 2-НДФЛ с завышенной заработной платой, чтобы увеличить сумму вычета. Мало кто задумывается, что эта информация также подается работодателем и вносится в федеральную базу ФНС. При обнаружении несоответствий в вычете откажут, а от организации, выдавшей справку, потребуют объяснений. А еще могут назначить выездную налоговую проверку.

Еще одна «хитрая» схема, которую пытаются использовать для получения имущественного вычета, заключается в оформлении фиктивной сделки купли-продажи недвижимости между родственниками. В таких случаях налоговых льгот не положено, но предприимчивые граждане рассчитывают на разные фамилии. Родство проверяется на раз — инспектору достаточно отправить запрос в отделение ЗАГС.

Борьба с незаконным предпринимательством

Не секрет, что многие физические лица подрабатывают частным образом. Кто-то сдает квартиру, кто-то дает уроки английского, кто-то выпекает и продает кексы. Это законно, если открыть ИП или декларировать свои доходы.

Но многие «бизнесмены» забывают о такой мелочи или думают, что налоговая интересуется только большими торговыми оборотами.

Но в УК РФ не указан минимальный размер дохода — достаточно два раза провести однотипные сделки, чтобы стать незаконным предпринимателем.

При рассмотрении спорных ситуаций инспекторы учитывают несколько факторов:

  • наличие клиентов, оплативших товары или услуги;
  • проведение рекламных акций и выставление образцов;
  • регулярные оптовые закупки сырья или товаров;
  • заключение договоров аренды в коммерческих зданиях;
  • большие обороты по счетам в банках;
  • ведение учета по сделкам.

Но чаще всего внимание к нарушителю привлекают недовольные клиенты, неравнодушные соседи или конкуренты. Если проверка подтвердит, что вы ведете нелегальный бизнес, вам грозит доначисление налогов и серьезный штраф. За незаконный доход свыше 1,5 млн рублей предусмотрена уголовная ответственность.

Выездная проверка

В Налоговом кодексе РФ нет запрета на проверку «физиков». Есть только небольшая особенность: согласно Конституции, жилище является неприкосновенным, поэтому вы можете отказаться от проверки на дому. В таком случае инспекторы будут работать по месту нахождения органа ФНС, но вам придется отвезти им все запрошенные документы.

Если вы вели деятельность в качестве индивидуального предпринимателя и уплатили не все налоги, то закрытие ИП не спасет от санкций. ФНС проверит бывшего бизнесмена и начислит штрафы уже физическому лицу.

Осторожно мошенники!

Налоговые инспекторы могут позвонить любому гражданину по телефону, указанному в поданной декларации или заявлении. Такое случается, если вы указали неверные данные, допустили ошибку в реквизитах, не уплатили налоги вовремя или сдали не все документы.

Этим пользуются мошенники: они обзванивают людей, требуя сдать декларацию или оплатить накопившиеся пени. Звонок проходит в автоматическом режиме, а в конце сообщения указывается телефонный номер для обратной связи.

Человек слышит о немыслимой задолженности, перезванивает, и значительная сумма денег списывается с мобильного баланса.

Как отличить реальный звонок из налоговой от требований мошенников:

  • Не верьте автоответчикам. В соответствии с действующим законодательством, ФНС сообщает о штрафах, недоимках и просрочках в личном кабинете на сайте или по почте.
  • Уточняйте полученную информацию. Зайдите на сайт ФНС и проверьте данные. Если вы на самом деле просрочили сдачу декларации или пропустили срок уплаты налога, это будет отражено в личном кабинете.
  • Не перезванивайте и не отправляйте сообщения на сомнительные номера. У налоговой есть единый телефон 8-800-222-22-22, по которому можно уточнить информацию.
  • Не рассказывайте лишнего. У ФНС есть все ваши данные. Если у вас интересуются размерами дохода, местом работы или другой личной информацией, попросите отправить письменный запрос по вашему текущему адресу. Адрес тоже не называйте.

Самое важное правило — не игнорировать происходящее и разбираться в ситуации до конца. Возможно, у вас действительно есть задолженность по налогам. Или произошла ошибка, и на вас записали чужую просрочку.

Уточните фамилию и должность сотрудника, запишите телефон, по которому с ним можно связаться. Проверьте информацию в личном кабинете налогоплательщика и действуйте по ситуации.

Главное — не дожидаться, пока дело передадут в суд и обратиться за помощью к опытному юристу.

Наши дела по теме

Трудовые споры

Источник: //la-advokat.ru/blog/kak-spat-spokojno-nalogovye-proverki-dlya-fizicheskih-lic/

Как проверить доходы физических лиц

Как проверить доходы физических лиц

Справка 2-НДФЛ – документ, позволяющий получить информацию о доходах физического лица, с которого был удержан налог на доходы физических лиц. Форма справки утверждена Приказом Федеральной налоговой службы №MMB-7-11/[email protected] от 30.10.2015 года.

А заработок, между тем, есть практически у всех. Кто-то получает вознаграждения за оказанные услуги «налом», из рук в руки. Но есть и другая категория. Каждому налогоплательщику важно знать, сколько и за что он должен государству.

Особенно это актуально во время все больше ужесточающегося налогового контроля.

Нужно знать величину своей задолженности и срок ее погашения, что бы из незначительной суммы, благодаря штрафам и пени, она не переросла во весьма внушительный долг.

Как и где оплатить подоходный налог 2019

При проверке удержаний по налогу на доходы физических лиц аудитор должен убедиться в правильности предоставления работ­никам соответствующего налогового вычета. Особое внимание аудитор должен уделить стандартным налоговым вычетам, по­скольку они касаются большей части налогоплательщиков.

В настоящее время доступно получение сведений о справках по форме 2-НДФЛ за три предыдущих налоговых периода — 2011, 2012 и 2013 годы.

На самом деле, не платить налоги – это не очень хорошая идея. Конечно, вероятнее всего, в системе налогообложения существуют какие-то лазейки. Но в любых незаконных действиях всегда есть очень большой риск.

Ваша попытка экономии может обернуться огромными штрафами, необходимостью уплаты пени или даже уголовной ответственностью. С государством шутить не стоит, ведь оно знает всё.

А вот откуда налоговики берут информацию о доходах, мы сейчас и разберёмся.

Как налоговая узнает о доходах и обязательно ли всем платить налоги?

Справка подписывается уполномоченным лицом работодателя и заверяется печатью. Оттиск должен быть четким. В справке также должны быть указаны основания для полномочий руководителя, например, реквизиты доверенности.

Однако на практике некоторые работодатели нарушают права работников, выплачивая часть заработка неофициально и не перечисляя с таких сумм в бюджет налог на доходы физических лиц.

Во всём этом хитросплетении налоговиков сейчас остро интересуют так называемые «неучтённые» доходы. К ним-то и будет проявлено повышенное внимание, едва в силу вступит новая законодательная норма по отслеживанию платежей физических лиц.

Считаете, что налоговая проверяет только организации и индивидуальных предпринимателей? Совершенно напрасно. ФНС контролирует и доходы обычных граждан. Если вы уклоняетесь от уплаты налогов или пытаетесь хитрить со справками о заработной плате, инспекторы это выяснят. Рассказываем, как это работает.

Поведение налоговиков в отношении доходов граждан стремительно меняется. Если ещё совсем недавно вами никто из фискальной структуры не интересовался, то с 1 июля 2018 года отслеживание счетов физических лиц станет обычным делом.

Например, некоторые граждане подают липовые справки 2-НДФЛ с завышенной заработной платой, чтобы увеличить сумму вычета. Мало кто задумывается, что эта информация также подается работодателем и вносится в федеральную базу ФНС. При обнаружении несоответствий в вычете откажут, а от организации, выдавшей справку, потребуют объяснений. А еще могут назначить выездную налоговую проверку.

Более того, банк должен оповещать государство о различных подозрительных операциях. Сумма этих подозрительных операций должна превышать 600 тысяч рублей. Только тогда это может вызвать подозрение банка. Например, если был переведён платёж на эту сумму или выше, банк обязан сообщить об этом в соответствующие органы.

Подозрительным считается, если на счёт поступило несколько переводов подряд. Если налоговая обнаружит, что данный доход был скрыт фирмой или в декларации значится меньшая сумма, это может привести к серьёзным проблемам. Бывают случаи, когда работники полностью уверены, что их заработная плата выплачивается официально.

Однако при оформлении, например, пенсии, оказывается, что их пенсионные накопления за период работы в той или иной организации, равны нулю.

Налоговики пока не следят за всеми поступлениями денег на карточки граждан

Справка нужна банку для подтверждения размера доходов. Цифры, указанные в ней, принимаются банком как официально подтвержденный доход. Некоторые банки принимают для расчета платежеспособности заемщика только доход, указанный в справке. Другие кредиторы оценивают и прочие поступления.

Если потенциальный заемщик заявляет, что фактически получает доход выше, чем прописан в справке, то разница между цифрами может быть скорректирована на понижающий коэффициент.

С другой стороны, любому бизнесмену важно знать насколько его партнер или контрагент чист перед государством, что бы потом у контролирующих органов не возникло вопросов о законности сделки. Где же можно посмотреть задолженность по налогам, не выходя при этом из квартиры? Сейчас мы поговорим о сервисе, дающем подобную возможность.

Указанный налоговый вычет предоставляется вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попечителям, приемным ро­дителям на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные нало­говые ставки, налоговая база определяется как денежное выраже­ние таких доходов, подлежащих налогообложению.

Тоже не проблема. На том же сайте ФНС РФ есть возможность узнать эту информацию в разделе «Узнай ИНН». Но что бы определить свой индивидуальный номер, вам придется заполнить куда больше данных, чем для получения информации о задолженности. Во-первых, вам нужно будет ввести свои имя, фамилию и отчество, затем полную дату рождения.

Проверка банками справки 2-НДФЛ для кредита происходит несколькими способами. Прежде всего, документ просматривают визуально на соответствие установленной форме. Предоставление в банк поддельной справки может стать причиной того, что потенциальный заемщик просто попадет в «черный список» многих кредитных учреждений.

Пока мы не сталкиваемся с государством и разными государственными службами, они представляются нам очень далёкими, никакого отношения к нам не имеющими.

Предприниматели постоянно заполняют различные налоговые декларации, в которых сами должны указывать размер дохода и сумму уплачиваемых государству средств.

А что, если указать сумму, меньшую, чем она есть на самом деле? Как государство сможет об этом узнать? И ведь существует же множество историй об успешных бизнесменах, которым легко удаётся обманывать систему.

Не секрет, что «армия» самозанятых в России весьма многочисленна. Точные цифры по сей день не озвучены, поскольку невозможно учесть каждого неработающего: сегодня человек является официальным работником предприятия, а завтра, того и гляди — получает доходы без трудоустройства. Поэтому и отсутствует чёткая статистика.

Налог на переводы с карты на карту 2018 в России

Не важно, каким типом деятельности вы занимаетесь, вы ИП или ООО, или зарабатываете деньги с помощью фриланса, в любом случае у вас должен быть счёт в банке, куда поступают денежные средства.

Даже если вы не являетесь юридическим лицом и вообще не зарегистрировали официально никакой бизнес, у вас наверняка есть банковская карта, на которую заходят средства. Если эти средства заходят регулярно, и они достаточно крупных размеров, у налоговой службы могут возникнуть к вам вопросы.

Данные о подобных начислениях банк обязан передавать ФНС, если она запрашивает информацию.
Еще одна «хитрая» схема, которую пытаются использовать для получения имущественного вычета, заключается в оформлении фиктивной сделки купли-продажи недвижимости между родственниками.

В таких случаях налоговых льгот не положено, но предприимчивые граждане рассчитывают на разные фамилии. Родство проверяется на раз — инспектору достаточно отправить запрос в отделение ЗАГС.

Аналогичный сервис предоставляет также»Единый портал государственных услуг». Там также нужно предварительно авторизоваться и войти в личный кабинет. Если у вас есть давно просроченные долги, то информацию по ним вы сможете узнать в»Банке данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов».

При организации проверки необходимо помнить, что в соот­ветствии со ст. 216 «Налоговый период» НК РФ налоговым пери­одом признается календарный год.

Затем, перейдя на страницу «Узнай свою задолженность», ввести индивидуальный налоговый номер (ИНН) проверяемого человека, его имя, фамилию, регион проживания, а также проверочную капчу, доказывающую, что вы не робот.
Вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попе­чителям, приемным родителям налоговый вычет производится в двойном размере.

Нормами налогового законодательства закреплена обязанность за работодателем ежегодно представлять в налоговый орган сведения о суммах выплаченного работникам дохода и удержанного налога.
Налоги – это одна из главных проблем малого бизнеса в нашей стране.

Несмотря на все обещания государства развивать малый бизнес, на все выходящие законопроекты, налоги меньше не становятся. Поэтому новичкам в бизнесе бывает так трудно продержаться, и поэтому так много молодых предприятий разваливаются уже через 1-2 года после своего появления (а то и раньше).

Неудивительно, что у многих возникает соблазн найти какой-нибудь способ либо совсем не платить налоги, либо платить их меньше.

Как налоговая служба проверяет доходы физических лиц

Что делать, если сумма пришла не за проданные товары или услуги, а просто вам вернули старые долги? Налоговая готова внять вашим доводам. При условии, что сочтёт их достаточно убедительными.

Получая заработную плату «в конверте», работник лишается гарантированного размера заработной платы и оплачиваемого отпуска, в том числе по беременности и родам, права на оплату в полном объеме листка нетрудоспособности и ряда других социальных гарантий. От размера официальной заработной платы напрямую зависит и размер будущей пенсии.

Не секрет, что многие физические лица подрабатывают частным образом. Кто-то сдает квартиру, кто-то дает уроки английского, кто-то выпекает и продает кексы. Это законно, если открыть ИП или декларировать свои доходы.

Банки могут проверять предоставленную справку несколькими способами. Прежде всего, справка оценивается визуально. Документ должен строго соответствовать форме, утвержденной налоговой.

Все поля обязательно заполняются, а исправления не допускаются.

Источник: //contymag.ru/vozvrat-tovarov/10674-kak-proverit-dokhody-fizicheskikh-lic.html

Отслеживание счетов физических лиц с 1 июля 2018 года — чего ждать и как себя всти?

Как проверить доходы физических лиц

Поведение налоговиков в отношении доходов граждан стремительно меняется. Если ещё совсем недавно вами никто из фискальной структуры не интересовался, то с 1 июля 2018 года отслеживание счетов физических лиц станет обычным делом.

В чём суть проблемы?

Большинство операций самозанятые граждане проводят через банковские карты

Не секрет, что «армия» самозанятых в России весьма многочисленна. Точные цифры по сей день не озвучены, поскольку невозможно учесть каждого неработающего: сегодня человек является официальным работником предприятия, а завтра, того и гляди — получает доходы без трудоустройства. Поэтому и отсутствует чёткая статистика.

А заработок, между тем, есть практически у всех. Кто-то получает вознаграждения за оказанные услуги «налом», из рук в руки. Но есть и другая категория.

Это люди, по чьим банковским счетам проходят денежные суммы, порой немалые.

Среди поступлений на расчётные счета банков может быть не только доход (вознаграждение) – иногда один человек просто возвращает другому ранее занятую сумму. О таких вариантах речь пойдёт чуть ниже.

Суть грядущих изменений:

  • закрытость данных о ваших личных счетах в банке планируется упразднить;
  • представители УФНС будут вправе запрашивать у банков информацию обо всех движениях денег на картах/счетах физического лица;
  • если денежные поступления квалифицируются как доходы, 13% с них должны отойти в государственную казну как налог.

Что делать, если сумма пришла не за проданные товары или услуги, а просто вам вернули старые долги? Налоговая готова внять вашим доводам. При условии, что сочтёт их достаточно убедительными.

На пояснения физическому лицу отводится 5 дней (об этом сказано в статье 88 НК РФ, пункт 3). За это время вам придётся документально подтвердить, что:

  • средства не являются доходом в соответствии со ст. 209 Налогового кодекса;
  • средства относятся к доходам, освобождённым (в соответствии со ст. 217 НК РФ) от налогообложения.

Сможете доказать — отлично! Нет — все те же требования по уплате 13% государству.

Откуда деньги?

Доходы имеют разнообразную природу:

  • оказание услуг: как единовременно, так и на постоянной основе;
  • продажа товаров;
  • систематический вывод денег, заработанных на виртуальных площадках (онлайн-казино, биржи фриланса, игровые сервисы);
  • выигрыши в лотереи.

Разнообразие банковских операций безмерно. Деньги могут:

  • перечисляться частным лицом — частному лицу;
  • от предприятия поступать частному лицу без каких-либо документальных обоснований, работа сделана и оплачена на личных договоренностях;
  • частному лицу от ИП;
  • от частного лица на счёт ИП или по реквизитам предприятий (через договор оферты и систему оплаты на вебсайте, а также путём внесения наличности).

Во всём этом хитросплетении налоговиков сейчас остро интересуют так называемые «неучтённые» доходы. К ним-то и будет проявлено повышенное внимание, едва в силу вступит новая законодательная норма по отслеживанию платежей физических лиц.

Заработал — поделись!

Любые поступления на банковские счета и карты будут облагаться налогом, если вы не докажете, что это не доход

Государство настаивает на том, что любой заработок должен облагаться налогом на доход физических лиц (НДФЛ). Отбрасывая в сторону различные категории освобожденных либо льготируемых, стандартная налоговая ставка составляет 13%.

Если человек зарегистрировался в статусе ИП (индивидуального предпринимателя), то у него другие ставки — в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Счета предпринимателей и без того находятся под присмотром. Точнее сказать, они прозрачны для представителей фискальных органов.

Поэтому к ИП новость о грядущем расширении доступа к банковским счетам со стороны налоговой службы не относится.

Неучтённые доходы государство считает незаконными и рассматривает их как часть теневой экономики. Поэтому не приходится удивляться, что до неофициальных заработков через банковские счета у налоговиков наконец-то дошли руки. К этому готовились давно. Так, несколько лет граждан подводили к обязательному получению 12-значных ИНН (индивидуальных номеров налогоплательщика).

А их, в свою очередь, всё чаще требуется указывать:

  • при выводе из онлайн-сервисов на личные виртуальные кошельки;
  • при оплате товаров и услуг через платежные системы;
  • в ряде других случаев, касающихся оборота безналичных денег в Сети.

Плотность отслеживаемой информации вокруг конкретной персоны все последние годы целенаправленно сгущалась. Где всё это накапливается, в каких базах данных и на каких серверах — простому человеку не дано знать. Однако теперь от подготовки УФНС делает капитальный шаг к тотальному контролю: со всех доходов граждане должны уплачивать «подушевой» налог, и точка.

Поправка к Налоговому кодексу Российской Федерации

С 1 июля 2018 года все счета физического лица станут прозрачными для налоговой — не потребуется долго работать над доступом к информации

Законность предстоящих нововведений будет отражена в статье 86 Налогового кодекса РФ. Следует знать, что положения данной статьи на сегодняшний день и так позволяют налоговикам запрашивать информацию по счетам частных лиц, но только в определённых случаях.

Согласно п. 2 указанной статьи НК, на текущий момент дело обстоит следующим образом:

  • чтобы получить сведения об операциях по счетам/вкладам физлица, местным налоговым инспекциям требуется получать согласие вышестоящего руководителя (либо руководителя и его заместителя в данной, местной налоговой);
  • проведение налоговых проверок (в том числе камеральных в соответствии с положениями статьи 88 Налогового кодекса) по другим субъектам, у которых с данным физлицом имели место денежные соприкосновения (переводы, оплаты);
  • в качестве основания также может выступать истребование документов либо информации о частном лице (его счетах, вкладах, сделках) в соответствии с положениями ст. 93.1 НК РФ.

Ожидаемые поправки расширят полномочия сотрудников УФНС. Доступ к ранее закрытой информации о банковских оборотах частного лица после внесённых поправок значительно упростится. И, по сути, вас могут вызвать для объяснений по любой сумме, показавшейся налоговикам подозрительной, то есть расцененной как теневой доход, с которого не уплачен положенный налог.

Кто оказывается под угрозой отслеживания счетов?

В банковской системе России миллионы счетов. Миллиарды транзакций проводятся ежедневно. Уследить за ними всеми налоговая система пока не готова. Хотя всё к тому и идёт, чтобы полностью автоматизировать учёт денежных оборотов по стране, сделать контроль тотальным независимо от сумм и регулярности финансовых движений всех без исключения граждан.

Первыми под ударом после ожидаемых нововведений оказываются:

  • физические лица, получившие/получающие денежные переводы от других физических лиц.
  • физические лица, получившие/получающие денежные суммы от ИП, предприятий и организаций. Виртуальные площадки (биржи фриланса, онлайн-казино, игровые площадки, электронные кошельки) действуют легально и тоже официально зарегистрированы. Либо как ООО, либо как ИП.
  • граждане-участники судебного разбирательства (счета и вклады в этом случае могут быть проверены в рамках уголовного дела либо административного производства).
  • граждане, ранее замеченные в ведении незаконных финансовых операций.

Особенно интересуют налоговиков операции на постоянной основе. Важен не столько размер сумм, сколько именно их регулярность.

Чем это может грозить физическим лицам?

Любое выявление «незаконного» дохода ведёт к его налогообложению. Не смогли доказать законность полученных сумм — на них распространяются требования по уплате 13% государству. Плюс 20% штрафа от неуплаченного вовремя налога и, естественно, набежавшие за время просрочки пени.

Особые ситуации

В ряде случаев размер налоговой ставки уже заранее вызывает вопросы. Эксперты ожидают рост трудностей у россиян, которые получают официальную зарплату, но при этом подрабатывают частным образом:

  • преподают;
  • сдают в аренду своё жилье;
  • делают массаж;
  • шьют на заказ;
  • стригут, занимаются ногтевым дизайном и др.

Если они получают безналичные деньги, о таких доходах самозанятых людей налоговикам узнать не составит труда. Нет патента, налоги не уплачиваются. Значит, после выявления скрытого заработка в бюджет государства должно быть уплачено… сколько? То ли из расчёта патента, утверждённого на этот вид дохода, то ли по стандартной ставке 13%. Пока ясности нет.

Сопутствующие трудности

Оплата услуг наличными может на какое-то время заменить банковские транзакции

О целом сонме грядущих проблем активно спорят финансисты, сами налоговики, рядовые граждане экономические аналитики. Почти никто из них не сомневается, что:

  • жизнь простых людей сильно осложнится, ведь количество нетривиальных ситуаций огромно, для каждой из них нет универсального алгоритма поведения обеих сторон — ФНС и налогоплательщика;
  • предоставление налоговикам полномочий по проверке счетов/вкладов физлиц может привести к росту поборов с населения;
  • существует вероятность того, что на этапе «обкатки» новой системы введут право фискальных органов снимать исчисленный налог (плюс штраф, плюс пени) без судебных решений.

Самый неприятный вариант развития событий: вы получили законные деньги, которые налоговая сочла теневым доходом. На следующий день отравились в банк, приходите — а денег на счету нет.

Их сняли, основываясь на новой поправке к НК РФ. До сих пор автоматического снятия не практиковалось, а в отношении «подозрительных» операций допускалась лишь блокировка счетов.

Но кто знает, чего ждать? Лёд тронулся.

Так как же защититься от неблагоприятных трений с фискальной машиной и не попасть в разряд нарушителей налогового законодательства? Вероятно, единственный путь — максимально подстроиться под действующие нормы.

Избегать «теневой» деятельности, подработок и эпизодической торговли. О полученных доходах отчитываться в налоговых декларациях. В конце концов, зарегистрироваться в формате ИП. Уплачивать налоги.

И ещё стараться грамотно подкреплять юридически все поступления денег на свои банковские счета.

Источник: //ip-spravka.ru/otslezhivanie-schetov-fizicheskih-lits.html

Налоги онлайн – узнать и оплатить задолженность по ндфл (налог на доходы) по инн или индексу документа (уин) на официальном сайте федеральной налоговой службы рф

Как проверить доходы физических лиц

Введите ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или Индекс документа (УИН) и узнаете задолженность по земельному налогу в базе Федеральной налоговой службы РФ.

Бюджет государства пополняется и формируется из разных составляющих. Поступления от налогов во главе с НДФЛ являются важнейшей составляющей его доходной части

Налог на доходы физических лиц или подоходный налог обладает всеми признаками, присущими понятию налога. То есть, это безвозмездный индивидуально определенный платеж, который производится в бюджет государства. Налоговая база у данного налога – доходы физических лиц.

Дадим некоторую характеристику данному виду налога:

  • Прямой. Накладывается непосредственно на сам объект.
  • Федеральный. Платеж первого уровня, так как средства от его уплаты пополняют федеральный бюджет, являясь весомой его частью.

Какие доходы облагаются НДФЛ

Во-первых, нужно помнить, что доходы могут быть как в денежной, так и в натуральной форме, а также различаются доходы в виде материальной выгоды. В соответствии с НК РФ налог будет начисляться на все эти виды.

Во-вторых, доходы могут получаться лицом от источников в России за рубежом. Так, если речь идет о налогоплательщике – гражданине РФ, то страна источника дохода не имеет значения для НДФЛ, так как он будет взиматься со всех доходов. Если же речь идет о нерезиденте РФ, то налогом будет облагаться лишь тот доход, которых получен от источников, расположенных в России.

Конкретнее с видами доходов можно ознакомиться, обратившись к Налоговому Кодексу РФ.

Важно знать, в каких случаях не платится подоходный налог. НДФЛ не платится с:

  • Гос. пособий;
  • Пенсий;
  • Компенсационных выплат;
  • Доходов от волонтерства;
  • Средств, полученных за донорство;
  • Алиментов;
  • Грантов и т.п.

Полный перечень закреплен в ст.217 НК РФ.

Уплата НДФЛ: ставки и сроки

То, какого размера будет подоходный налог, в большей части зависит от того, какая ставка установлена на данные виды дохода. Налоговым законодательством предусмотрено достаточно большое количество ставок:

  1. 13 % – самая основная налоговая ставка НДФЛ.
  2. 35% – на проценты по вкладам, выигрыши, доходы от участия в потребительских кооперативах и т.п.
  3. 30 % – ставка для нерезидентов РФ (есть исключения для отдельных видов дохода).
  4. 9 % – доходы по облигациям.
  5. 15 % – дивиденды от долевого участия.

Так как НДФЛ относится к федеральному уровню налогов, то законодательство в этой сфере может регулироваться также только на федеральном уровне. Поэтому ставки не могут отличаться в разных регионах нашей страны.

Сроки уплаты. Установлен единый срок для исполнения физическими лицами их обязанности по уплате НДФЛ – 15 июля каждого года, либо первый рабочий день после этой даты (в том случае, когда 15.07 – нерабочий день). Данный срок может быть изменен только путем внесения поправок в НК РФ.

Какие санкции могут быть применены к неплательщикам НДФЛ

Очень важно оплатить подоходный налог вовремя, иначе Вас ждет ряд неприятных последствий.

  1. Основная гарантия исполнения налоговой обязанности в срок – возможность начисления пени. Пеня начисляется с первого дня просрочки платежа в размере одной трехсотой процента от ставки рефинансирования Центрального Банка РФ.

    Кажется, что сумма невелика, однако, если долго не платить, она примет внушительные размеры.

  2. Если Вы не уплатили налог вследствие занижения налоговой базы, то с Вас может быть взыскан штраф 20 % от суммы неуплаты, а если же налоговая база на подоходный налог занижена умышлено – 40%.
  3. Самый серьезный вид ответственности – уголовная.

    Налоговые преступления могут караться наказанием вплоть до лишения свободы.

Как узнать налоги физлица по ИНН

Как проверить доходы физических лиц

Узнать налоги физических лиц можно несколькими способами. Выясним, какие налоги платят физические лица в России, и какими способами узнать о них, зная ИНН физического лица. Если у вас возникают проблемы с выяснением налогов или их уплатой, то чтобы не ошибиться нужно получить консультацию специалистов.

Помощь юристов по налогам онлайн

  • Более 8 компаний
  • 46 выполненых дел
  • От 1100 руб.

Какие налоги платят физические лица в России

В Российской Федерации физические лица уплачивают четыре вида налогов. Один из них на доходы и три на имущество. К налогам физических лиц в РФ относятся:

  1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Обложению налогом подлежат любые доходы как резидентов, так и нерезидентов России. Есть четыре различные ставки налогообложения. Они применяются в зависимости от того, какие доходы облагаются НДФЛ. Основная ставка налогообложения — 13%. По такой ставке облагается налогом зарплата работников по найму. Если зарплата — единственный источник дохода, то работодатель автоматически удерживает налог при выплате и перечисляет его государству. Если у вас есть другие виды доходов, то придется лично подавать налоговую декларацию в соответствующие органы.
  2. Транспортный налог. Относится к региональным. Налогоплательщиками являются физические и юридические лица, имеющие в собственности транспортные средства. Речь идет не только об автомобилях и мотоциклах. Транспортным налогом облагается весь транспорт: сухопутный, водный и воздушный. Ставки налога устанавливаются на уровне регионов и могут достаточно сильно отличаться даже в соседних субъектах.
  3. Имущественный налог. Уплачивается владельцами недвижимости. Это может быть не только квартира или дом, но и парковочные места, гаражи, коммерческая недвижимость. Ставки налога устанавливаются на местном уровне и могут отличаться в разных населенных пунктах.
  4. Земельный налог. Им на местном уровне облагаются владельцы земельных участков.

Если вы не имеете подлежащей налогообложению собственности, а ваш доход ограничивается зарплатой, вам вообще не нужно лично уплачивать налоги.

Если помимо зарплаты у вас есть и другие доходы или нет даже зарплаты, а получаете доходы иным способом, в срок до 30 апреля нужно подать налоговую декларацию по НДФЛ. По остальным налогам декларация не подается. Транспорт и недвижимость зарегистрированы в государственных органах. По данным этой регистрации квитанцию на оплату вам пришлют налоговые органы по почте.

Зачем узнавать налоги

Неуплата налогов вызывает неприятные последствия. Их обязательно взыщут и вас оштрафуют. Кроме того, вам могут запретить выезд за границу. Чтобы этого избежать, нужно периодически проверять, нет ли у вас неуплаченных налогов.

Желание узнать чужие налоги возникает при проверке малознакомых лиц. Это могут быть недавние знакомые, новые сотрудники, потенциальные контрагенты. Желание проверить потенциального жениха или партнера на финансовую состоятельность вполне естественно.

Однако официальные органы посторонним людям эту конфиденциальную информацию не предоставляют.

Как проверить налоги

Есть три официальных способа проверить налоги. Можно получить необходимую информацию лично или по интернету. Способы проверки своих налогов:

  • Личное посещение налоговой службы.
  • На сайте Госуслуги.
  • На сайте ФНС.

Проверка налогов на сайтах госуслуг и ФНС требует, чтобы у вас были зарегистрированы личные кабинеты на этих сайтах. Для регистрации кабинетов понадобится ИНН, по нему и будут проверяться ваши налоги.

Информацию о других лицах официальным путем вы получить не сможете. Некоторые банки запустили сервис проверки налогов своих клиентов. Доступ к налогам по ИНН у банков есть, поэтому можно доверять их информации.

Банки тоже позволят проверить только свои налоги.

Налоги других лиц можно проверить на сайте Федеральной Службы Судебных Приставов. Там вы сможете узнать только о тех неуплаченных налогах, по которым уже открыто исполнительное производство. ИНН там не требуется.

В интернете множество сайтов предлагают узнать налоги кого угодно по ИНН. Пользоваться ли их услугами, каждый решит самостоятельно. Мы только отметим, что информация этих сервисов неофициальная, а значит может быть недостоверной.

Кроме того, в сети множество сайтов предназначены для фишинга (сбора личной информации).

Эту информацию потом используют в преступных целях сами владельцы сайтов, либо ее перепродают. Номер ИНН в связке с Ф.И.О. его владельца и номером паспорта — ценная информация для преступников. Доверять эти данные посторонним людям опасно.

Источники:

НДФЛ.

Транспортный налог.

Налог на имущество.

Земельный налог.

Сайт Госуслуги

Сайт ФНС

Сайт Федеральной Службы Судебных Приставов

Источник: //rtiger.com/ru/journal/kak-uznat-nalogi-fizlitsa-po-inn/

Юрист.Рф
Добавить комментарий