Скрытая неплатежеспособность характеризуется

Скрытая неплатежеспособность характеризуется | Гарантия права

Скрытая неплатежеспособность характеризуется

В условиях развитого оборота именно этот критерий является ключевым, за которым должны следовать специальные процедуры под контролем кредиторов — процедуры банкротства (как реабилитационные, так и ликвидационные). Именно неплатежеспособность свидетельствует о болезни экономического агента, которая предполагает назначение «опекунов» и «попечителей» этому агенту в интересах его кредиторов.

Трансформирование экономики и развитие рыночных отношений обусловили появление и использование в сферах политики и экономики новых понятий.

А если учесть, что переход от одной формы общественного развития к другой, более прогрессивной, всегда отличается нестабильностью, прежде всего в экономике, где возникает хаос становления новых форм, естественно появляется угроза банкротства предприятий и вероятность их ликвидации.

Реальное банкротство — характеризуется неспособностью организации восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь собственного и заемного капитала.

Высокий уровень потерь капитала, наличие большого объема долгов не позволяют такой организации нормально вести производственно-хозяйственную деятельность, вследствие чего она объявляется банкротом юридически. В этом случае может проводиться конкурсное производство или реорганизация юридического лица исходя из анализа конкретного состояния активов и пассивов организации.

Что будем делать с полученным материалом:

Пунктом 4 проекта постановления Пленума ВС РФ установлено определение понятию «объективное банкротство».

Такое объективное банкротство является юридическим фактом, влекущим конкретные последствия применительно к субсидиарной ответственности: с него считается период контроля (п.

4), данное обстоятельство имеет значение для субсидиарной ответственности за неподачу заявления о банкротстве (п. 9 проекта).
Коэффициент абсолютной ликвидности.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает какую часть краткосрочных обязательств сможет погасить предприятие в ближайшее время за счет денежных средств на различных счетах и в краткосрочных ценных бумагах. Данный финансовый коэффициент рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к краткосрочным обязательствам. Расчет осуществляется по данным формы № 1 бухгалтерской отчетности.

Реформирование экономики России началось и продолжается на фоне глубокого кризиса всех отраслей деятельности. Развился целый комплекс кризисных явлений и процессов, поставивших большинство отечественных предприятий в сложное финансово-экономическое положение.

Это и политическая, и экономическая нестабильность, непоследовательность в осуществлении рыночных реформ, неблагоприятный инвестиционный климат, отсутствие заказов на производство продукции, недостаточное финансирование программ поддержки предпринимательства, неэффективная налоговая политика, неудовлетворительное руководство бизнесом. Все это послужило развитию несостоятельности (банкротства).

Предпосылки и признаки неплатёжеспособности предприятий

Однако здесь выбор стоит не только перед кредиторами. Сам должник, оценивая собственное кризисное состояние и свою неспособность к расчету по обязательствам, может поставить вопрос о диалоге с кредиторами или о собственной ликвидации как предприятия.

Предприятие на этой стадии старается привлечь дополнительный капитал извне (инвестицион­ные вливания) или распродать по возможности часть своего имущества.

Банкротство — сложный процесс, который может быть охарактеризован с различных сторон: юридического, управленческого, организационного, финансового, учетно-аналитического.

Собственно, процедура банкротства является конечной стадией неудачного функционирования предприятия, которой обычно предшествует стадии нормальной ритмичной работы и финансовых затруднений.

Банкротство редко бывает неожиданным, особенно для опытных финансистов и менеджеров, которые стараются регулярно отслеживать тенденции в развитии собственных предприятий и наиболее важных контрагентов и конкурентов.

Ежегодно экономика Украины вследствие применения законодательства о банкротстве теряет от 5,5 до 8 тысяч предприятий, а вместе с ними десятки тысяч рабочих мест и миллионы гривен доходов государственного бюджета из-за сокращения базы налогообложения. Не смотря на то, что с 2000 года произошло прогрессивное перенос акцента с ликвидации субъектов хозяйствования на их оздоровление, количество судебных решений относительно определения предприятий банкротами остается угрожающе большим.

Таким образом, неплатёжеспособность – это невозможность предприятия погасить свои обязательства, которая проявляется в нарушении финансовых потоков, обеспечивающих производство и реализацию продукции.

Представленный показатель цены не имеет отношения к ценам продаж предприятия.

За пределами финансовой отчетности остаются важнейшие элементы потенциала предприятия — кадры, научно-технический задел, которые должны сыграть свою роль главных рычагов оздоровления.

Процесс неравномерного развития экономики характеризуется кризисной ситуацией и может рассматриваться как стечение неблагоприятных ситуаций и как некая общая закономерность, свойственная рыночной экономике. Коэффициент текущей ликвидности.

Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть текущих обязательств предприятие сможет погасить, мобилизовав все оборотные средства. Данный финансовый коэффициент рассчитывается как отношение оборотных средств к краткосрочным обязательствам.

Расчет осуществляется по данным формы № 1 бухгалтерской отчетности.

Цивилизованная процедура ликвидации должника, продажи его имущества и расчета с кредиторами называется банкротством предприятия.

Временное, условное банкротство — характеризуется таким состоянием неплатежеспособности организации, которое вызвано существенной просрочкой ее кредиторской задолженности, а также большим размером дебиторской задолженности, затовариванием готовой продукцией, при этом сумма активов организации превосходит объем ее долгов. Такой вид банкротства организации при антикризисном управлении путем использования санации и эффективных мер финансового оздоровления не приводит к ликвидации организации. В условиях проведения арбитражных процедур финансового оздоровления и внешнего управления появляется реальная возможность восстановить платежеспособность организации, переориентировать производство с учетом требований рынка и обеспечить в последующем ее нормальное функционирование на рынке.

Попытки определить, что такое банкротство, предпринимались неоднократно на протяжении нескольких столетий. Если кратко охарактеризовать этот путь, то движение шло от неоплатности (по Г.Ф.

Стадии неплатежеспособности предприятия

Ситуация несостоятельности связана с реальной производственно-хозяйственной деятельностью и является следствием производственных, технологических, маркетинговых, финансово-экономических и юридических упущений в работе предприятия.

Однако процедура возбуждения дела о банкротстве — это сугубо юридический акт, который основывается на трех законах о несостоятельности (банкротстве), принятых в 1992, 1998, 2002 гг.

, что само по себе свидетельствует о серьезности проблемы банкротства предприятий для экономики страны.

Неплатежеспособность, в свою очередь, родившись всего лишь как признак неоплатности, стала к 21 веку самостоятельным основанием.

Теперь стало не важно, сколько у тебя имущества и как оно соотносится с величиной всех твоих обязательств, включая несозревшие (неоплатность, она же — недостаточность имущества), важно то, хватает ли тебе ликвидных средств на обслуживание текущих (созревших) обязательств (неплатежеспособность).

Раскрыть понятие несостоятельности (банкротства), основные факторы возникновения банкротства предприятий, а также его виды, цели и последствия.

С финансовой точки зрения проявляется снижение показателей деловой активности, снижение показателей оборачиваемости оборотного капитала и показателей рентабельности. Данная ситуация свидетельствует о необходимости пересмотра цен или усиления контроля за себестоимостью.

Финансовая санация и банкротство предприятия

Однако рыночная экономика невозможна без определенных механизмов, регулирующих процессы производства, сбыта и потребления товаров и услуг.

Объективным процессом рыночной экономики, основанной на конкуренции, является постоянный переток капитала в наиболее доходные сферы, перераспределение собственности от неэффективных хозяйствующих субъектов к эффективным.

Достижение оптимальной инфраструктуры производства, соответствующей потребностям и платежеспособному спросу субъектов экономической деятельности (населения, предприятий, общественных и государственных организаций), зависит от характера и структуры рыночных потребностей, которые обуславливают предвидение и прогнозирование подъема и падения отдельных предприятий, секторов экономики и выход их из кризисной ситуации (банкротства).

Снижение прибыльности происходит под воздействием различных причин — внутренних и внешних. Значительная часть внутренних может быть определена как снижение качества управленческих решений. Значительная часть внешних — как ухудшение условий предпринимательства.

Следует отметить, что в мире не было ни одной организации, которая в той или иной мере в своей производственно-хозяйственной деятельности не испытала на себе кризисные явления, экономические и финансовые проблемы, нередко приводящие к банкротству.

Особая острота проявилась и проявляется в России в силу определенных особенностей перехода ее экономики на рыночные отношения.

Предприятия в условиях рыночной экономики также подвержены влиянию различных видов кризиса: социальных, финансовых, технологических, экономических, финансовых и т.д.

Вступление экономики России в рыночные отношения, открытие отечественного рынка для товаров зарубежных предприятий поставили большинство российских организаций в сложное финансовое и экономическое положение. Результатом этого явились рост неплатежеспособности и последующее банкротство организаций.
В соответствии с п.

4 проекта под объективным банкротством понимается момент, в который должник из-за превышения размера обязательств над реальной стоимостью его активов стал неспособен в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, в том числе об уплате обязательных платежей (ранее эта позиция была высказана в деле о банкротстве ООО «Каркас», определение ВС РФ от 20.07.17 № 309-ЭС17-1801).

Коэффициент автономии. Коэффициент автономии показывает долю собственных средств в общей сумме источников финансирования. Данный финансовый коэффициент позволяет оценить зависимость предприятия от внешних источников финансирования, т.е.

возможность осуществления деятельности без дополнительного привлечения заемного капитала. С другой стороны, коэффициент автономии показывает, на сколько финансовые обязательства предприятия могут быть покрыты за счет собственного капитала.

Коэффициент автономии рассчитывается как отношение собственного капитала ко всем активам. Расчет осуществляется по данным формы № 1 бухгалтерской отчетности.
В нормально функционирующей рыночной экономике банкротство — это метод устранения из рыночной ниши неэффективно работающих организаций.

Банкротство выполняет позитивную роль, однако в нашей стране в период становления рыночных условий хозяйствования оно несет на себе ряд дополнительных и не всегда законных черт. Это и переделы собственности, и криминальная составляющая, и монополизация рынков отдельных товаров и услуг.

В силу перечисленных факторов получить объективную картину финансово-экономического состояния предприятия, степени его устойчивости становится особенно важно для самого предприятия, для отрасли, для экономики в целом.

Методы и информационная база экономической диагностики

В Украине создан специальный правовой механизм, который позволяет на практике согласовывать интересы должника и его кредиторов, проводить процедуры распоряжения имуществом, санации и ликвидации предприятий. Основным законом, регулирующим правоотношения в сфере банкротства, является Закон Украины от 30.

06.99 № 784-XVI «О восстановлении платежеспособности должника или признании его банкротом».
Предприятие не мо­жет своевременно оплачивать свои долги, ибанкротство становится юридически очевидным.

Банкротство проявляется в несогласованности денежных потоков, ухудшении показателей финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности, а также показателей ликвидности (платежеспособности) предпри­ятия. Они выходят за рамки допустимых значений.

Предприятие попадает в поле деятельности антикризисных управляющих, которые либо ликвидируют его, применяя к нему конкурсное производство, либо пытаются восстановить.

Во всех случаях причиной банкротства является неверная оценка руководителями предприятия ожидаемых темпов роста их предприятия.

Объективным выходом в любом случае банкротства является сжатие, если не полное исчезновение предприятия, как лишнего в данной отрасли.

По возможности осуществляется либо частичное, либо полное перепрофилирование предприятия, что может оказаться выгодным при достаточных темпах роста других отраслей экономики.

Рассматривая дело о банкротстве, суд может и не объявлять предприятие банкротом, а пойти по пути попыток финансового оздоровления предприятия.

Источник: http://findlock.ru/vzyskaniya/9922-skrytaya-neplatezhesposobnost-kharakterizuetsya.html

Проведение диагностики банкротства: основные методы

Скрытая неплатежеспособность характеризуется

Закон о банкротстве по праву считается главным элементом в механизме регулирования рыночных отношений. К несостоятельности предприятий могут привести как внешние, так и внутренние причины.

К числу первых можно отнести экономические кризисы, нехватку инвестиций и ужесточение финансовой политики государства. По этим причинам хозяйствующие субъекты могут оказаться в тяжелом положении. Однако банкротство может быть и не связано с обстановкой в стране.

Оно может произойти из-за неграмотного управления предприятием.

Чтобы управление было эффективным, должна быть проведена диагностика банкротства предприятия и на основе проведения диагностических мероприятий, касающихся возможности наступления банкротства, проанализирована его финансово-хозяйственная деятельность. Это позволит в дальнейшем разработать план по его оздоровлению.

В настоящее время кризис неплатежей в экономике является настоящей проблемой. Наиболее просто было бы закрыть такие производства, объявить их несостоятельными и покрыть их долги деньгами, вырученными от продажи его имущества. Однако в этом случае такие действия приведут к разрушению производственного потенциала экономики.

В другом случае, если оставить все без изменения и не предпринимать никаких мер, то каким образом можно повысить эффективность работы? Получается, что единственным выходом из ситуации является начало процедуры банкротства.

Признать предприятие банкротом может только суд, но для этого должен быть проведен анализ целого комплекса вопросов.

Ведь банкротство предприятия отразится на трудовых коллективах, собственниках бизнеса, кредиторах и государственных органах.

Благодаря анализу результатов хозяйственной деятельности производства можно разработать правильную экономическую стратегию, которая позволит не только вернуть ему репутацию, но и возвратить его платежеспособность и прибыльность.Это позволит как можно раньше выявить опасные недочеты и сбои в работе, могущие привести к его финансовому краху.

Банкротство: понятие и критерии

Понятие «банкротство» подразумевает неспособность удовлетворения предприятием требований кредиторов, обеспечения обязательных платежей в бюджет государства и превышение обязательств должника над общей стоимостью его имущества.

Что относится к критериям банкротства? Во-первых, это могут быть убытки, являющиеся результатом хозяйственной деятельности. На самом деле убыточность может быть непостоянным явлением и являться временным аспектом. Однако если убыточность из-за несовпадения расходов и средств за реализованную продукцию является величиной постоянной, то это в итоге приведет к неплатежеспособности предприятия.

Одним из критериев банкротства является просроченная задолженность. Если предприятие не способно вовремя погашать долги по кредитам, то это свидетельствует о его финансовых затруднениях, что и позволяет выявить диагностика банкротства.

Если общая сумма финансовых обязательств превышает стоимость активов, то это говорит о том, что у него недостаточно средств для покрытия своих финансовых обязательств, и он не сможет справиться с этой ситуацией даже при продаже всего имущества.

О неплатежности предприятия свидетельствует и тот факт, что оно не может собственными оборотными средствами справиться даже с краткосрочными финансовыми обязательствами, и вынуждено на эти цели использовать другие средства, что в свою очередь может привести к его банкротству.

При дефиците оборотных средств, находящихся в распоряжении предприятия, возникает риск того, что погасить имеющиеся долги у него не будет возможности, так как это приведет к ограничению его деловых возможностей.

Немаловажное значение имеет для предприятия дебиторская задолженность низкого качества. Этот факт свидетельствует о наличии просроченной задолженности в значительных размерах, что влечет неприятные последствия: замораживание денежных средств при расчете с дебиторами, недостаток денег для выплаты заработной платы и для приобретения необходимых материалов.

Причины банкротства

К банкротству может привести снижение стоимости ценных бумаг, что сразу же отразится на привлекательности предприятия для инвесторов и, как следствие, на его рыночной активности. К этому же могут привести излишки запасов и продукции, которые находятся на складах предприятия и которые не пользуются спросом.

Увеличить себестоимость выпускаемой продукции и, как следствие, уменьшить прибыль предприятия, могут перебои в работе, приводящие к срыву сроков поставок и отгрузки, штрафным санкциям и ухудшению его финансового состояния.

Способствовать банкротству может неграмотное вложение денежных средств предприятия в проекты, не отличающиеся высокой ликвидностью; утрата постоянных стабильных клиентов, а также поставщиков; конфликты с трудовым коллективом.

Неблагоприятно сказываются на финансовом состоянии предприятия различные судебные издержки, которые, кроме денежных потерь, способны поколебать доверие инвесторов и кредиторов.

Все эти факторы и должна выявить произведенная диагностика банкротства предприятия.

Рыночной экономике свойственны риски и возможность неверно поставленных целей. Различают несколько типов банкротства: реальное, умышленное или фиктивное.

Суть умышленного банкротства заключается в том, что по каким — либо причинам владелец предприятия специально делает его неплатежеспособным.

Фиктивное банкротство означает ложное объявление предприятия несостоятельным, для того чтобы получить скидки, отсрочку или рассрочку от его кредиторов.

Банкротство в своем развитии проходит несколько этапов. Это скрытая или начальная стадия, стадия финансовой нестабильности, реальное банкротство или неплатежеспособность и юридическое признание банкротства.

Банкротство характеризуется устойчивым характером неплатежеспособности: у предприятия отсутствуют средства для погашения своих обязательств, а его производственная деятельность полностью расстроена. Все эти признаки могут быть причиной для ликвидации предприятия.

Так как все предприятия в экономике взаимосвязаны, несостоятельность одного из них может помочь другим предприятиям достигнуть стабильности, тем самым улучшив свои дела.

Банкротство: суть процедуры

Для упорядочения процедуры банкротства и предотвращения фиктивного банкротства должны существовать законы и нормативные акты, регламентирующие ее. Одновременно кредиторы должны быть защищены от недобросовестных клиентов.

Соблюсти этот баланс достаточно трудно, так как политика относительно банкротства может привести к уничтожению предприятий, временно испытывающих финансовые затруднения.

С другой стороны, если чрезмерно опекать убыточные предприятия, то это может негативно сказаться на экономике и привести к возникновению новых неэффективных производств.

Что касается европейского законодательства, то оно предусматривает следующие методы, позволяющие выйти из банкротства.

Чтобы спасти фирму, суд назначает ответственного исполнителя, который будет управлять предприятием.

Для этого он может использовать следующие способы: увольнять работников, в том числе и из руководящего звена, продавать часть предприятия или полностью приостанавливать его работу в целях спасения компании.

Второй способ носит название «административной ликвидации». При нем назначаются ликвидаторы, которые должны обеспечить возврат займов кредиторам за счет имущества ликвидатора.

Если фирма по собственной инициативе прекращает свою работу, то кредиторы назначают специального человека, который должен продать активы компании в счет погашения ее долгов. Такой способ носит название добровольной ликвидации.

Когда инициаторами банкротства являются сами кредиторы, то результатом обращения их в суд должно явиться назначение ликвидаторов, принимающих руководство фирмой и проводящих процедуру банкротства. Предприятие с кредиторами может пойти на мировое соглашение и обойтись без обращения в суд.

Периоды процедуры банкротства

Процедура банкротства заключается в совокупности мероприятий, которые включают в себя определение признаков несостоятельности предприятия, рассмотрение дела о банкротстве в судебном порядке, выбор и проведение конкретных способов по работе с предприятием, способствующих удовлетворению требований кредиторов и завершение дела о банкротстве. Признаки несостоятельности определяет диагностика банкротства.

Процедура банкротства состоит из нескольких периодов: защитного и конкурсного производства, мирового соглашения и других процедур, предусмотренных законодательством.

Защитный период характеризуется анализом финансового состояния предприятия-должника для проверки целесообразности начала конкурсного производства с целью обеспечения сохранности его имущества. Срок действия защитного периода составляет не более трех месяцев.

На это время для руководства предприятием назначается временный управляющий, который имеет множество обязанностей и огромные полномочия. По результатам его работы выносится судебное решение.

Это может быть банкротство с санацией, банкротство с ликвидацией предприятия-должника или прекращение производства о банкротстве.

Санация — это комплекс мер, направленных на финансовое оздоровление и восстановление платежеспособности предприятия-должника.

Санация предполагает собой проведение различных мер, в числе которых может быть как ликвидация задолженностей предприятия, так и предоставление различных субсидий, и закрытие производств, являющихся нерентабельными.

При наличии устойчивого характера неплатежности предприятия суд может принять решение о его ликвидации. Если же в процессе санации платежеспособность удается восстановить или стороны придут к мировому соглашению, то суд может принять решение о прекращении дела о банкротстве.

Источник: https://1bankrot.ru/stadii/finansovoe-ozdorovlenie/diagnostika-bankrotstva.html

Некоторые аспекты банкротства компании

Скрытая неплатежеспособность характеризуется

С позиций финансового менеджмента банкротствохарактеризует реализацию катастрофических рисков предприятия в процессе егофинансовой деятельности, вследствие которой оно неспособноудовлетворить в установленные сроки, предъявленные со стороныкредиторов требования и выполнить обязательства перед бюджетom.

Понятие банкротства характеризуется различными его видами. Взаконодательной и финансовой практике выделяют следующие видыбанкротства предприятий:

  1. Реальное банкротство. Данный вид несостоятельности характеризуется полнойнеспособностью предприятия восстановить в будущем периоде своюфинансовую устойчивость и платежеспособность в силу реальных потерьиспользуемого капитала.
  2. Техническое банкротство. Данный термин характеризуетсостояние неплатежеспособности кomпании, вызванное существеннойпросрочкой возврата его дебиторской задолженности. При этom размердебиторской задолженности, как правило, превышает сумму «кредиторки» предприятия,а сумма активов значительно превосходит объем финансовыхобязательств. Техническое банкротство при эффективнom антикризиснomуправлении предприятием, включая его санирование, обычно не приводит кюридическomу его банкротству.
  3. Умышленное банкротство. Как видно из определения, данныйвид банкротства характеризует преднамеренное создание (или увеличение) руководителем или собственникom предприятияего неплатежеспособности. Факты умышленного банкротства, выявленные идоказанные, преследуются в уголовнom порядке.
  4. Фиктивное банкротство. Оно характеризует заведomо ложноеобъявление предприятием о своей несостоятельности с целью введения взаблуждение кредиторов для получения от них отсрочки (рассрочки)выполнения своих кредитных обязательств или скидки с суммы кредитнойзадолженности. Такие действия также преследуются в уголовнom порядке.

Стадии банкротства предприятия

Скрытая стадия банкротства. На скрытой стадии начинается незаметное, особенно если не налажен специальныйучет, снижение «цены» предприятия по причиненеблагоприятных тенденций как внутри предприятия, так и вовне.

Уместно рассчитывать «стоимость кomпании»на обозримую и долгосрочную перспективу. Предпосылки грядущего паденияцены кomпании традиционно складываются в текущий мomент и имеют всешансы быть в определенной степени предугаданы.

Хоть в эконomике всегдаостается пространство для непрогнозируемыхскачков. Надлежит учесть что показатель цены никак не имеет отношения к ценам продаж кomпаний.

Запределами финансовой отчетности остаются важные составляющие потенциалакomпании – персонал, научно-технические заделы, каковыедолжны сыграть роль основных рычагов оздоровления.

Финансовая неустойчивость. На второйстадии начинаются трудности с наличностью, проявляются некоторые ранниепризнакибанкротства: резкие изменения в структуре баланса и отчета офинансовых результатах. Нежелательными являются резкие изменения любыхстатей баланса в любom направлении. Однако особую тревогу должнывызвать:

  1. резкое уменьшение количества денежных средств на счетах(кстати, и увеличение денежных средств может свидетельствовать о невозможностидальнейших капиталовложений);
  2. рост дебиторской задолженности (резкое снижениетакже говорит о затруднениях со сбытom, если сопровождается ростomзапасов готовой продукции);
  3. увеличение доли просроченной дебиторской задолженности;
  4. небаланс соотношения дебиторской и кредиторскойзадолженности;
  5. рост объемов кредиторской задолженности (резкое снижениепри наличии денег на счетах также говорит о снижении объемов деятельности);
  6. падение объемов продаж (неблагоприятным может оказаться ирезкое увеличение объемов продаж, так как в этom случае банкротствоможет наступить в результате последующего разбалансированиядолгов, если последует непродуманное увеличение закупок, капитальныхзатрат, крomе того, рост объемов продаж может свидетельствовать осбросе продукции перед ликвидацией предприятия).

Явное банкротство. Предприятие не можетсвоевременно оплачивать долги, и банкротство становится юридическиочевидным. Банкротство проявляется как несогласованностьденежных потоков (притока и оттока денег).

Кomпания может стать банкротom какв условиях отраслевого роста, даже бума, так и в условиях отраслевоготорможения и спада. В условиях резкого подъема отрасли возрастает конкуренция, вусловиях торможения и спада падают темпы роста.

Таким образom, каждomуотдельнomу предприятию за темпы своего роста необходимо бороться.

Факторы, влияющие на несостоятельность предприятия

Внутренние факторы:

  1. Дефицит собственного оборотного капитала как следствиенеэффективной производственно-кomмерческой деятельности илинеэффективной инвестиционной политики.
  2. Низкий уровень техники, технологии и организации производства.
  3. Снижение эффективности использования производственныхресурсов предприятия, его производственной мощности и как следствиевысокий уровень себестоимости, убытки, «проедание» собственного капитала.
  4. Создание сверхнормативных остатков незавершенногостроительства, незавершенного производства, производственных запасов,готовой продукции, в связи с чем происходит затоваривание, замедляетсяоборачиваемость капитала и образуется его дефицит. Это заставляетпредприятие залезать в долги и может быть причиной его банкротства.
  5. Плохая клиентура предприятия, которая платит с опозданиемили не платит вовсе по причине банкротства, что вынуждает предприятиесамomу залезать в долги. Так зарождается цепное банкротство.
  6. Отсутствие сбыта из-за низкого уровня организациимаркетинговой деятельности по изучению рынков сбыта продукции,формированию портфеля заказов, повышению качества иконкурентоспособности продукции, выработке ценовой политики.
  7. Привлечение заемных средств в оборот предприятия наневыгодных условиях, что ведет к увеличению финансовых расходов,снижению рентабельности хозяйственной деятельности и способности ксамофинансированию.
  8. Быстрое и неконтролируемое расширение хозяйственной деятельности, в результатечего запасы, затраты и дебиторская задолженность растут быстрее объемапродаж. Отсюда появляется потребность в привлечении краткосрочныхзаемных средств, которые могут превысить чистые текущие активы(собственный оборотный капитал). В результате предприятие попадает подконтроль банков и других кредиторов и может подвергнуться угрозебанкротства.

К внешним факторам относятся следующие:

  1. Эконomические: кризисное состояние эконomики страны, общийспад производства, инфляция, нестабильность финансовой системы, ростцен на ресурсы, изменение конъюнктуры рынка, неплатежеспособность ибанкротство партнеров. Одной из причин несостоятельности субъектовхозяйствования может быть неправильная фискальная политика государства.Высокий уровень налогообложения может оказаться непосильным дляпредприятия.
  2. Политические: политическая нестабильность общества,внешнеэконomическая политика государства, разрыв эконomических связей,потеря рынков сбыта, изменение условий экспорта и импорта,несовершенство законодательства в области хозяйственного права,антимонопольной политики, предпринимательской деятельности и прочихпроявлений регулирующей функции государства.
  3. Усиление международной конкуренции в связи с развитиемнаучно-технического прогресса.
  4. Демографические: численность, состав народонаселения,уровень благосостояния народа, культурный уклад общества, определяющиеразмер и структуру потребностей и платежеспособный спрос населения нате или другие виды товаров и услуг.

Банкротство является, как правило, следствием совместногодействия внутренних и внешних факторов. В развитых странах с рыночнойэконomикой, устойчивой эконomической и политической системой разорениесубъектов хозяйствования на 1/3 связано с внешними факторами и на 2/3– с внутренними.

Также при анализе работы предприятия также необходимо обратить внимание на:

  • задержки с предоставлением отчетности (они могутсигнализировать о плохой работе финансовых служб);
  • конфликты на предприятии, увольнение кого-либо изруководства, резкое увеличение числа принимаемых решений и т.д.

Источник: http://afdanalyse.ru/news/nekotorye_aspekty/2010-03-23-57

Неплатежеспособность предприятия – что скрывается за этим понятием

Скрытая неплатежеспособность характеризуется

Можно часто слышать о том, что какая-то компания обанкротилась, особенно в условиях современной экономической ситуации – подобные новости появляются в разных сферах.

Под термином банкротство все понимают прекращение деятельности организации, однако причины и последствия этого процесса остаются неизвестны, да и часто неинтересны, пока дело не коснется отдельных граждан – к примеру, при банкротстве банков или застройщиков. Тогда уже приходится разбираться во всех тонкостях.

У меня нет ни акций, ни других ценных бумаг. Все свои деньги я вкладываю в долги. (Джордж Карлин)

Знать, что же такое неплатежеспособность предприятия, и какие возможные последствия заключает в себе данная процедура, каждому физическому лицу будет полезно, хотя бы в общих чертах.

Определение понятия

Под неплатежеспособностью или банкротством юридического лица понимается невозможность компании выполнять свои финансовые обязательства перед кредиторами, которыми могут выступать банки, инвестиционные фонды, государственные службы (налоговая, таможенная, Пенсионный фонд и т.д.).

Чтобы признать юридическое лицо финансово несостоятельным, необходимо, чтобы общая задолженность перед кредиторами превышала сумму в 300 тысяч рублей, а срок выполнения последнего действия по задолженности был более 90 дней.

В данной ситуации подавать заявление в арбитражный суд имеют право как представители юрлица, так и представители кредиторов, на одинаковых основаниях.

Чье заявление будет зарегистрировано первым в судебной инстанции, тот станет истцом на процессе.

Важно, чтобы прошение составлялось в соответствии с образцом и к нему прилагались все требуемые документы, иначе ходатайство о признании добровольного банкротства будет отклонено.

Иногда несостоятельность компании может признаваться не по общей схеме, а в качестве исключения. Касается это банковских организаций, например. Начинается процесс тем, что Центробанк отзывает у организации лицензию, а потом уже обращается в суд с прошением признать компанию банкротом.

Этапы признания банкротства юридических лиц

Если суд принял к рассмотрению заявление с просьбой признать юрлицо банкротом, то процедура обычно подразумевает четыре стадии:

Первая и четвертая стадии являются обязательными, а второй и третий этапы зачастую пропускаются. Каждый этап признания финансовой несостоятельности юридического лица подразумевает свои особенности, поэтому необходимо рассматривать их по отдельности.

Стадия наблюдения: выявление законности процесса

На первом этапе специалисты определят показатели неплатежеспособности предприятия, изучат отчетность компании за три последних года, чтобы определить, носит банкротство природный характер или же вызвано специально.

Проверка проводится арбитражным управляющим, который назначается судебной инстанцией. Специалист обязательно должен быть прикреплен к какой-нибудь ассоциации арбитражных управляющих, а также соответствовать по опыту и требованиям для рассматриваемого дела (например, некоторые процессы могут требовать от арбитражного управляющего наличия разрешения на доступ к государственной тайне).

задача назначенного специалиста – это выявить наличие или отсутствие признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Данные преступления являются уголовно наказуемыми, согласно положениям статей 196 и 197 Уголовного Кодекса РФ.

Под фиктивным банкротством подразумевается попытка признать финансовую несостоятельность юридического лица, когда на деле компания имеет возможность погасить долги. А преднамеренное банкротство – это умышленные действия со стороны руководства или учредителей организации, которые привели к ухудшению финансовых показателей компании.

Арбитражный управляющий вправе изучить основные финансовые показатели неплатежеспособного предприятия и динамику их изменений за последнее время. Любое препятствие деятельности специалиста карается административно, путем наложения штрафа от 50 до 100 тысяч рублей, согласно новому законодательству.

Восстановление платежеспособности компании

Главной целью судебного процесса изначально считается вовсе не прекращение деятельности компании путем признания ее банкротом, а восстановление платежеспособности фирмы. Добиться этого можно на этапах финансового оздоровления и внешнего управления.

Стадия финансового оздоровления подразумевает вливание дополнительных средств, за счет которых можно вывести компанию из кризиса. Получить их можно от кредиторов, государства, третьих лиц. При этом кредиторы могут дать отсрочку на выплату долга, если динамика показателей компании изменится.

Внешнее управление – это реализация убыточных филиалов, увольнение части сотрудников фирмы с целью оптимизации ее деятельности. Данный этап также ведет к восстановлению платежеспособности фирмы.

Однако этапы финансового оздоровления и внешнего управления могут быть введены только в том случае, если на стадии наблюдения арбитражный управляющий утверждает, что неплатежеспособность предприятия носит временный характер. Кроме того, для введения данных стадий должно быть получено согласие истца и ответчика – если стороны против, то процесс переходит сразу на этап конкурсного производства.

Прекращение деятельности предприятия

Конкурсное производство – заключительная стадия процесса о признании компании-должника неплатежеспособной. Она подразумевает продажу имущества юридического лица и прекращение его деятельности.

Имущество реализуется по оценочной стоимости на специально организованных аукционах.

Руководит процессом конкурсный управляющий, в обязанности которого входит весь комплекс процедур: от описания и оценки имущества до перечисления вырученных от его продажи денег кредиторам.

Выплаты проводятся согласно установленной законом очередности.

Как защитить свои права при банкротстве юридических лиц?

Неплатежеспособность предприятия – это процесс, который может касаться не только граждан, относящихся к юридическому лицу непосредственно, но также и тех, которые принимали непосредственное участие в развитии компании. К таковым можно отнести:

  1. работники (актуально для всех компаний);
  2. вкладчики (актуально для банков);
  3. дольщики (актуально для строительных компаний).

Если компания, в которую вы вкладывали свои деньги или с которой вы сотрудничали, объявляет о своем банкротстве, необходимо принимать ряд моментальных мер, позволяющих отстоять свои права.

Прежде всего, необходимо как можно раньше узнать о факте начала процесса в отношении организации. Об этом можно прочитать на страницах издания «Коммерсантъ» или же на электронной версии газеты – там публикуются все сведениях о юридических лицах-банкротах.

Далее необходимо направить заявление арбитражному управляющему, занимающемуся делом, с прошением внести вас в реестр кредиторов. Сделать это рекомендуется как можно раньше, чтобы быть включенными в список кредиторов первой очереди, которые наделены правом голоса и распоряжаются судьбой имущества должника.

Дождитесь официального подтверждения, что ваше заявление рассмотрено и прошение удовлетворено (к заявлению прилагаются документы, подтверждающие наличие задолженности со стороны компании).

Источник: https://bankrothelp.ru/yur-lica/neplatezhesposobnost-predpriyatiya.html

Юрист.Рф
Добавить комментарий